До какого числа можно подать документы на возврат подоходного налого в 2021

Содержание
  1. Заявление на возврат НДФЛ в 2021 году
  2. Налоговый вычет: общие сведения
  3. Образец заявления
  4. Способ подачи документов
  5. Срок выплаты налогового вычета. Сколько ждать возврата НДФЛ
  6. Какие документы нужны для получения налогового вычета?
  7. Для получения имущественного налогового вычета на покупку недвижимости
  8. Для получения налогового вычета за оплату обучения
  9. Документы на налоговый вычет за оплату медуслуг
  10. В какой срок перечислит деньги работодатель? 
  11. Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?
  12. Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет
  13. Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании
  14. Налоговый вычет не имеет срока давности
  15. Возврат налога ограничен тремя последними годами
  16. Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года
  17. Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет
  18. Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья
  19. Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет
  20. Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году
  21. У имущественного вычета нет срока давности
  22. Получить налоговый вычет можно только за последние тригода
  23. Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года
  24. Какие налоги можно вернуть в 2021 году
  25. Кто может получить вычет?
  26. Лечение или ДМС
  27. Недвижимость
  28. Образование
  29. Пополнение ИИС
  30. Благотворительность
  31. Что делать дальше?
  32. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Гайд
  33. Как рассчитать налоговый вычет за квартиру
  34. Срок получения вычета
  35. Список документов для налогового вычета
  36. Как получить налоговый вычет через налоговую
  37. Как получить налоговый вычет через работодателя

Заявление на возврат НДФЛ в 2021 году

До какого числа можно подать документы на возврат подоходного налого в 2021

Заявление на возврат НДФЛ в 2021 г. за 2020 г.

налогоплательщик может подать в налоговый орган, если в течение отчетного периода у него возникло право на имущественный или социальный вычет, и он хочет получить его через ФНС.

Для оформления вычета в 2021 г. необходимо скачать и заполнить заявление на возврат НДФЛ, после чего предоставить его в территориальную налоговую по месту жительства.

Налоговый вычет: общие сведения

Граждане РФ, которые официально трудоустроены и выплачивают НДФЛ со своих доходов вправе претендовать на вычет со следующих расходов:

  • покупка жилой недвижимости;
  • приобретение земельного участка с последующей постройкой дома;
  • покупка жилплощади в ипотеку;
  • расходы на лечение и обучение, в том числе и на детей;
  • вычеты по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы в накопительную часть пенсии.

При приобретении жилья без использования кредитных средств, максимальная сумма для расчета компенсации не может превышать 2 млн. р. Вычет из этой величины равен – 260 тыс. р. (2 млн.*13%).

По выплаченным процентам в рамках кредитного соглашения лимит – 3 млн. р., максимальная величина к возврату – 360 тыс. р.

Суммы остальных вариантов перерасчетов по НДФЛ менее существенные, но их также можно оформить, правильно подготовив соответствующую документацию.

Кроме этого ИП и организации могут претендовать на возврат суммы, излишне уплаченной в рамках НДФЛ в таких случаях:

  • в бюджет ошибочно внесен излишек по уплате подоходного налога, и субъект коммерческой деятельности хочет его зачесть в счет недоимки по НДФЛ или будущих налоговых выплат;
  • в бюджет ошибочно внесена лишняя сумма по НДФЛ, и предприниматель хочет вернуть излишки на расчетный счет в банке;
  • ИФНС взыскала с ИП или предприятия лишнюю сумму, и налогоплательщик хочет ее вернуть.

Образец заявления

При обращении в ИФНС, кроме заявления потребуется декларация о доходах 3-НДФЛ. Также прикладываются бумаги, свидетельствующие о праве на вычет.

Форма документа утверждена приказом ФНС №ММВ-7-11/569@ с изменениями, отраженными в приказе №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 г. Учитывая тот факт, что поправки вносятся практически ежегодно, можно предположить, что в следующем году форма бланка также будет видоизменена.

Скачать заявление на возврат НДФЛ в 2021 г.

Бланк состоит из 3 разделов:

  1. Титульный лист – отражаются общие сведения о налогоплательщике и основания для обращения в ФНС.
  2. Сведения о счете – отражаются банковские реквизиты субъекта для выплаты средств.
  3. Данные о физ. лице, не имеющего статус ИП – заполняются, если ИНН не отражен в других разделах. В подобных ситуациях идентификация проводится по паспортным данным.

Общей инструкции по оформлению документа нет, но порядок заполнения несложный и его можно рассмотреть на следующем примере:

Гражданин Иванов И.И. заявляет о возмещении НДФЛ на сумму 8000 р. Право на компенсацию у него появилось в результате использования социального вычета на лечение. Заявление предоставлено соискателем вместе с декларацией о доходах за 2020 г. Заявитель самостоятельно подготовил и подал бумаги в ИФНС г. Ростов-на-Дону. Деньги должны быть переведены на его счет в Сбербанке.

На первом листе отображается ИНН, порядковый номер документа, код налогового органа, полное ФИО заявителя. В поле «Статус плательщика» ставится «1». Обязательно указываются основания для компенсации.

Например, для возврата излишне выплаченного налога нужно ссылаться на ст. 78 НК РФ. Далее прописывается сумма компенсации – 8000 р., отчетный период, за который возвращаются деньги (комбинация ГД.00.2020 означает, что возврат положен по итогам 2020 г.).

Дополнительно отражается код КБК для НДФЛ и ОКТМО.

На втором листе прописываются платежные реквизиты – наименование банка, тип счета и БИК. Если счет расчетный ставится – 01, текущий – 02, депозитный – 07 и т.д. Нужно правильно отобразить номер счета и ФИО получателя. Внесение данных без ошибок – гарантия своевременного перевода средств. При ошибках и неточностях деньги не поступят в распоряжение заявителя в установленный законом срок.

Третий лист заполняется, если у заявителя нет номера ИНН.

Скачать пустой бланк формы КНД 1150058

Во многих случаях, для получения вычета необходимо заполнить один бланк. Но в отдельных ситуациях потребуется оформление нескольких заявлений.

Например:

  • оформляется вычет сразу за несколько лет;
  • возвращаются деньги с уплаты разных налогов (например, транспортный и на прибыль) – на каждый налог нужен отдельный документ;
  • готовится вычет из налога, который удержан по разным адресам и кодам ОКТМО – например, при получении дохода у нескольких работодателей, зарегистрированных в разных ИФНС;
  • при выявлении ошибок в ходе первого обращении и повторной подачи.

Скачать образец заявления на возврат НДФЛ в 2021 г. или заполнить документ в электронной форме также можно на сайте ФНС: www.nalog.ru. Здесь же представители организаций могут воспользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ» для оформления вычета в автоматическом режиме.

Образец заполнения:

Способ подачи документов

Заявление на возврат 3 НДФЛ по установленному образцу в 2021 г. подается одним из следующих способов:

  1. Непосредственно в территориальной ФНС – при себе необходимо иметь второй экземпляр, на котором будет поставлена отметка с датой принятия заявления.
  2. По почте – желательно использовать заказное письмо с описью содержащихся в нем документов.
  3. В электронной форме через телекоммуникационную связь, при наличии у заявителя усиленной квалифицированной электронной подписи.
  4. Через онлайн-кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.

Срок выплаты налогового вычета. Сколько ждать возврата НДФЛ

До какого числа можно подать документы на возврат подоходного налого в 2021

19 января 2021

Сколько ждать налоговый вычет после подачи документов? Таким вопросом о сроках часто задаются те, кто решил получить возврат подоходного налога.

В Интернете много противоречивой информации и довольно трудно понять, когда нужно подавать документы на вычет и в какой срок перечислят возврат налога (выплатят деньги).

Из этой статьи вы узнаете срок перечисления налогового вычета, сможете понять, как долго ждать выплаты и проверить себя по наличию нужных документов для вычета.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

По закону у налоговой инспекции есть определенный срок на то, чтобы проверить ваши документы и вынести решение о предоставлении вам налогового вычета.

Срок возврата налогового вычета складывается из:

  • камеральной проверки декларации(й) по форме 3-НДФЛ. Этот срок ограничен 3-мя месяцами;
  • вынесения решения по камеральной проверке — срок решения еще 10 дней

А если проверка завершена, то когда перечислят деньги? Срок перечисления денег на банковский счет займет не более 1 месяца.

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Срок подачи документов на налоговый вычет через инспекцию четко определен — после окончания налогового периода (года). Если расходы вы несли в 2020 году, то подавать документы на вычет можете только в 2021 году.

Чтобы возместить НДФЛ и получить возврат 13% по налоговому вычету вам нужно очень внимательно отнестись к сбору всех необходимых документов.

Ниже мы приведем список документов по самым популярным налоговым вычетам. Обязательно сохраните себе эту статью, чтобы не потерять важную информацию.

Для получения имущественного налогового вычета на покупку недвижимости

Подготовьте:

  • Декларацию 3-НДФЛ
  • Заявление на возврат
  • Справку 2-НДФЛ
  • Договор о приобретении недвижимости
  • Свидетельство о государственной регистрации права собственности (в случае покупки жилья в срок до 15 июля 2016 года), выписка из ЕГРН (в случае покупки жилья в срок с 15 июля 2016 года, включая этот день) или акт приема-передачи квартиры (в случае инвестирования в строящуюся квартиру по договору долевого участия (ДДУ))
  • Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и т. п.
  • Заявление о распределении вычета между супругами (если вы хотите распределить налоговый вычет с мужем (женой)).

Если покупали недвижимость в ипотеку, то дополнительно возьмите:

  • Кредитный (ипотечный) договор
  • Справку банка об уплаченных за год процентах
  • График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору

Для получения налогового вычета за оплату обучения

Вам понадобятся:

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Заявление на возврат
  • Справка 2-НДФЛ
  • Договор на обучение (и дополнительные соглашения к нему, если ими были оформлены важные изменения договора, например изменение стоимости обучения)
  • Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и т.д.)
  • Лицензия учебного заведения.
  • Свидетельство о рождении ребенка (если вы оплачивали обучение ребенка).
  • Справка о том, что ребенок учится по очной форме (если хотите получить вычет за обучение ребенка)

Документы на налоговый вычет за оплату медуслуг

Документы будут такими:

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Заявление на возврат
  • Справка 2-НДФЛ
  • Договор с медицинским учреждением
  • Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и пр.)
  • Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением
  • Рецепт от врача (если вы оплачивали лекарства)
  • Документы, подтверждающие родство (в случае, если вы оплачивали лечение супруга, родителей, детей)
  • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.

Заполнить декларацию и подать документы на налоговый вычет можно не позднее трех календарных лет с момента возникновения права на вычет. И только за те года, когда вы несли расходы и платили со своего дохода налог по ставке 13%. Это правило не относится к имущественным вычетам, они не имеют срока давности.

Например, если вы платили за обучение в 2018 г., то оформить налоговый вычет сможете не позднее 2021 г.

Если документы на вычет через налоговую инспекцию нужно подавать только на следующий год после затрат, то вычет через работодателя можно оформлять сразу же.

Далее расскажем как получить вычет через работодателя.

Для начала возьмите все необходимые документы из нужного списка выше (за исключением налоговой декларации, справки 2-НДФЛ и заявления). Следующий шаг — также подать документы в налоговую, но при этом срок проверки документов сократится.

В какой срок перечислит деньги работодатель? 

Через месяц после обращения в ФНС вам нужно будет получить у инспектора специальное уведомление о подтверждении права на вычет, затем отнести его бухгалтеру компании, где работаете. В этом же месяце он не будет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог (зарплату на руки вы получите в большем размере, постепенно выбирая сумму налогового возврата).

Если захотите получать вычет через работодателя, имейте в виду, что налоговый вычет за прошлые периоды вы можете получить только через инспекцию. Через работодателя уже не получится.

Также через работодателя вычет нужно получать год в год. Например, вы оплачивали лечение в 2021 году, значит до конца 2021 года должны подать документы на вычет через работодателя. Пропустили этот срок, значит, вычет сможете оформить только через налоговую.

Теперь вы знаете срок выплаты налогового возврата после подачи декларации в ИФНС и порядок возврата НДФЛ через работодателя.

Онлайн-калькулятор

Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

посчитать

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

До какого числа можно подать документы на возврат подоходного налого в 2021

Обновлено 11.03.21

Когда нужно обращаться в налоговые органы для получения имущественного вычета? За какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья? Если ли у налогового вычета срок давности? Ниже остановимся на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи – в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия – в год получения Акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2017 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2020 году дом был достроен, и она получила Акт приема-передачи квартиры. Значит, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2020 году. По окончании 2020 года (в 2021 году) она может подать документы на возврат налога за 2020 год.

Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2019, 2018 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2019 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2019 году. Соответственно, сейчас (в 2021 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2019 и 2020 годы.

Подать документы за 2021 год можно только по его окончании. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.

Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2018 и 2017 годы, Борисов А.А. не может, так как в эти годы право на вычет еще не возникло.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги. При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2021 года. В феврале 2021 года он уволился с работы. Других доходов в 2021 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2021 года.

Однако сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2021 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2021 год.

Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2021 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы и получил вычет.

Пример: В 2020 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет.

Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы).

После того, как она в 2026 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте.

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2021 году вернуть налог можно только за 2018, 2019 и 2020 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2017 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2009 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2021 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2018, 2019 и 2020 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя.

Если за 2018-2020 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы: подать документы на возврат налога за 2021 год – в 2022 году, за 2022 в 2023 году и т.д.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если Вы планируете только получить налоговый вычет – срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в течение всего года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2021 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2017 год.

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2020 году. В середине апреля 2021 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.

Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2020 году Егоров Е.И. продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет, и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

Поэтому в срок до 30 апреля 2021 года Егорову необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

До какого числа можно подать документы на возврат подоходного налого в 2021

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права навычет
Документы на вычет можно подать в следующемгоду
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние тригода
Декларацию можно подавать в течение всегогода

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартирыи другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформлениявозврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годыможно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, домили земельный участок – вы должны официально зарегистрировать правособственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купиликвартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единыйгосударственный реестр недвижимости), если купили квартиру илидругое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получениеимущественного вычета возникает после законного оформления правасобственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НКРФ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права навычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получитьнельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансахимущественного вычета, прочитайте статью «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2017 году вы купили квартиру в строящемся доме по договорудолевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам правона налоговый вычет.

В январе 2020 года дом был сдан, и вы получили Актприема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента увас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться вИФНС и получить возврат налога за 2020 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного втечение 2020 года подоходного налога, ваше право переходит наследующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за2017, 2018 и 2019 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не былоправа на вычет.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В томже году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право наполучение имущественного вычета возникло в 2019 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2021 году, тополучить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2020и 2019 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этихлет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше правопереходит на следующие годы. В этом случае в 2022 году вам нужнообратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2023 году – 2022 года, итак каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2018,2017 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущиегоды не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НКРФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2019 году. В 2020 году онакупила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончанииналогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2021году.

За 2020 год она не получит вычет, так как уже не работала ине получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественныйвычет за 2019, 2018 и 2017 годы. При расчете вычета за 2019 годбудут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются приподаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органыпо окончании налогового периода, если иное не предусмотренонастоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можноподать только по его окончании, то есть в следующем году. При этомне имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и закакие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2021 года, получили выписку из ЕГРНи решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция непримет у вас документы, так как налоговый период, в течениекоторого вы получили право на вычет, еще не закончился. Податьдекларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2022 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычетсразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневнойпроверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое выпередадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НКРФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получениеимущественного вычета у работодателя».

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, послеполучения права собственности вы можете вернуть налог хоть черезпять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своимправом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемыхдоходов – имущественный вычет не имеет срокадавности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончаниитого года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за2020 год оформляется в 2021 году или позднее.

Пример:

Вы купили квартиру в 2009 году, а в 2021 году решили получитьналоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенныеденьги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете правовернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2021 году решили получитьналоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получитьпричитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог запредыдущие годы, то в расчете будет участвовать 2020, 2019 и 2018год.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Получить налоговый вычет можно только за последние тригода

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срокадавности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возвратуналога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммыизлишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет содня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотренозаконодательством Российской Федерации о налогах исборах».

Пример:

Вы купили дом в 2015 году, но решили обратиться в инспекциюлишь в 2021 году. Вернуть налог вы сможете за 2020, 2019 и 2018годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога нехватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должныбудете подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году и получить вычет за2021 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченногоналога. Получить вычет за 2017 и 2016 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущиегоды. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 годапенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выходана пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2019 году вы приобрели дом. В 2020 году получили налоговыйвычет за 2019 год, в 2021 – за 2020 год. После этого в 2021 году вывышли на пенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой ивернуть налог за предыдущие периоды: 2020, 2019, 2018 и 2017 годы.За 2019 и 2020 годы вы уже получили вычет, когда еще не былипенсионером, значит остается вычет за 2018 и 2017 годы.

В 2022 году вы имеете право на возврат денег за 2021 год зате месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы наналоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это нетак.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всегогода. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последнихгода. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ ополученном доходе. Если в течение прошлого года вы продалиавтомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которогодолжны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2020 года вы купили земельный участок с домом иполучили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собиратьдокументы к определенной дате – вы имеете право обратиться заналоговым вычетом в течение всего 2021 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, есликроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течениепрошлого года.

Пример:

В 2020 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В2021 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете идоход от продажи участка, и информацию для получения налоговоговычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны непозднее 30 апреля 2021 года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Какие налоги можно вернуть в 2021 году

До какого числа можно подать документы на возврат подоходного налого в 2021

Сразу после новогодних праздников можно будет запросить у государства налоговые вычеты за 2020 год. В зависимости от ситуации вернуть можно до нескольких сотен тысяч рублей. Расскажем, как это сделать.

Если в 2020 году вы:

  • оплачивали лечение или купили ДМС;
  • купили недвижимость, выплачивали ипотеку;
  • оплачивали образование;
  • пополняли ИИС;
  • жертвовали деньги на благотворительность;

то в 2021 году сможете вернуть 13% от потраченных сумм, но в пределах лимитов.

Кто может получить вычет?

Все, кто платил налоги в 2020 году по ставке 13%. Налоговый вычет не смогут получить безработные, самозанятые, ИП и пенсионеры, если они не платили налоги по ставке 13%. Вернуть от государства можно не больше уплаченного налога. Например, если за 2020 год вы заработали 300 тысяч ₽, то налоговый вычет не может быть больше 39 тысяч ₽.

Лечение или ДМС

В 2021 году можно вернуть 13% с суммы до 120 тысяч ₽, потраченных на походы к врачу, оплату анализов, медицинских исследований, покупку лекарств по рецепту на бланке №107-1/у, полиса ДМС. Максимальный размер возврата ограничен 15,6 тысячи ₽ в год.

Если была оплата дорогостоящего лечения из этого списка, то вернуть можно 13% с любой суммы.

Важно, чтобы медицинская организация, куда вы обращались за помощью, имела лицензию на право медицинской деятельности.

Какие документы нужно подготовить для вычета:

  • при оплате лечения: договор на оказание услуг, справку об оплате услуг, копию лицензии учреждения;
  • при оплате лекарств: рецепт на лекарство, кассовый чек или выписку из интернет-банка о покупке;
  • при оплате ДМС: договор со страховой компанией или полис ДМС, копию лицензии страховой компании, кассовый чек или выписку из интернет-банка об оплате счёта.

Недвижимость

Каждый человек может вернуть 13% от стоимости недвижимости и при оплате ипотеки. Максимальный размер вычетов составляет 260 тысяч ₽ за недвижимость и 390 тысяч за ипотеку.

Если квартира куплена супругами, то каждый может получить вычеты.

При покупке квартиры в новостройке важна дата акта приёмки-передачи. Если документ подписан в 2020 году, то вычет можно получить в 2021 году.

Какие документы нужно подготовить для вычета:

  • договор купли-продажи, акт приёмки-передачи недвижимости;
  • квитанцию, подтверждающую оплату покупки;
  • для людей в браке дополнительно нужна копия свидетельства о браке.

При запросе процентов с ипотечного кредита также нужны:

  • договор ипотечного кредитования;
  • квитанции об оплате кредита.

Найти ипотеку с самой низкой ставкой

Образование

Налоговый вычет в размере 13% с суммы до 120 тысяч ₽ (не больше 15,6 тысячи ₽) можно получить при оплате любого обучения в организации, имеющей лицензию на образовательные услуги. Это может быть частный детский сад, частная школа, вуз, техникум, курсы иностранного языка и т. д.

Налоги можно вернуть за себя и своих детей, а также за оплату обучения братьев и сестёр, если им меньше 24 лет и они учились на дневной форме обучения.

Какие документы нужно подготовить для вычета:

  • договор на образовательные услуги;
  • копию лицензии образовательной организации;
  • платёжные документы (чеки или выписки из интернет-банка);
  • дополнительно при оплате обучения детей: свидетельство о рождении ребёнка, документ, подтверждающий родство с сестрой или братом.

Пополнение ИИС

Если в 2020 году вы пополняли индивидуальный инвестиционный счёт, то сможете вернуть 13% с суммы до 400 тысяч ₽ — до 52 тысяч ₽.

Какие документы нужно подготовить для вычета:

  • договор о ведении ИИС или брокерского обслуживания;
  • копии платёжных документов, подтверждающих перевод денег на ИИС (можно скачать из интернет-банка).

Благотворительность

Если вы отправляли деньги в адрес благотворительной организации, то сможете вернуть 13% с суммы до 120 тысяч ₽ — до 15,6 тысячи ₽.

Какие документы нужно подготовить для вычета:

  • квитанцию о переводе денег на счёт благотворительной организации.

Что делать дальше?

После новогодних каникул запросите у своего работодателя справку 2-НДФЛ за 2020 год.

Затем в личном кабинете на сайте nalog.ru заполните налоговую декларацию, в которой укажите траты за прошлый год в одной или нескольких категориях, по которым предусмотрен налоговый вычет. В конце декларации прикрепите фотографии подтверждающих документов. Отправьте декларацию с документами в налоговую инспекцию.

Затем заполните реквизиты для получения денег — нужен БИК банка, его полное название и номер счёта — эти данные можно узнать в своём интернет-банке.

По закону у налоговой службы будет три месяца на проверку документов и месяц на отправку денег. Но в 2021 году этот срок планируют сократить до полутора месяцев. Если депутаты Госдумы успеют до Нового года принять закон, то, возможно, что это освободит людей от сбора документов для получения вычетов.

Делитесь с нами своими лайфхаками, подписывайтесь наканал Сравни.руи читайте нас вInstagramи!

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Гайд

До какого числа можно подать документы на возврат подоходного налого в 2021

Какую сумму можно вернуть и когда это сделать, а также что для этого необходимо — в нашем материале

Tramp57/shutterstock

Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.

  1. Расчет вычета
  2. Срок
  3. Список документов
  4. Через налоговую
  5. Через работодателя

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб.

 — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб.

 — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов.

Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей.

Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

  1. Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
  2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
  3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
  4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Срок получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя.

Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры.

Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Примеры

Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет.

Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья.

Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

  • декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
  • справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
  • договор купли-продажи жилья;
  • свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
  • акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
  • документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
  • паспорт;
  • свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

  • договор с кредитной организацией;
  • график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Как получить налоговый вычет через налоговую

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

  • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
  • при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготавливаем копии платежных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации.

Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

  1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
  3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
  4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
  5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Знающий юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: