Имплантация зубов налоговый вычет дорогостоящее лечение

Содержание
  1. Как вернуть социальный налог за имплантацию зубов?
  2. Что такое социальный (налоговый) вычет по расходам на лечение?
  3. За какие виды лечения положен вычет?
  4. Сколько можно вернуть за имплантацию зубов?
  5. Имплантация зубов и налоговый вычет
  6. Что означает понятие «налоговый вычет»
  7. Кто может воспользоваться правом на вычет
  8. В каких случаях и за какой период можно вернуть часть денег
  9. Что такое недорогостоящее лечение – и как узнать сумму компенсации
  10. Дорогостоящее лечение – сколько за него можно вернуть денег?
  11. Необходимые условия для получения вычета, и кому он не положен
  12. Процедура получения налогового вычета
  13. Требуемый перечень документов
  14. Полезные документы для ознакомления
  15. Сколько раз можно получить налоговый вычет
  16. Можно ли получить возврат налога пенсионерам
  17. Может ли работник потерять право получения вычета 
  18. Что такое налоговый вычет
  19. Кому полагается компенсация
  20. Когда возвращать и за какой период
  21. На какую сумму можно рассчитывать
  22. Когда лечение было дорогостоящим
  23. Если лечение было недорогостоящим
  24. Условия, обязательные к соблюдению для возврата налога
  25. Перечень документов, которые нужно собрать для возврата
  26. Куда идти и что делать
  27. Как часто можно пользоваться правом на компенсацию
  28. Правила оформления налогового вычета при имплантации зубов
  29. Когда и сколько можно вернуть
  30. Необходимые документы
  31. Важно знать
  32. Всегда ли можно рассчитывать на налоговый вычет при имплантации зубов?
  33. Правовое законодательство

Как вернуть социальный налог за имплантацию зубов?

Имплантация зубов налоговый вычет дорогостоящее лечение

Установка даже одного импланта – недешевая процедура, не говоря уж о нескольких сразу. В одной из статей мы уже рассматривали возможности бесплатно пройти имплантацию зубов или уменьшить сумму лечения ДО его начала. А сегодня поделимся полезным лайфхаком, как вернуть часть денег уже ПОСЛЕ того, как вы установили импланты.

Имплантация зубов относится к дорогостоящим видам лечения, и государство может вернуть часть затраченных на лечение средств. Яндекс.Картинки

Что такое социальный (налоговый) вычет по расходам на лечение?

Если вы официально трудоустроены, то вы регулярно платите государству налоги со своего дохода. Для вас это, в общем-то, проходит незаметно – работодатель просто удерживает 13% с вашей заработной платы и перечисляет удержанный НДФЛ в налоговую.

Но часть этих денег вы можете вернуть обратно в виде налогового вычета. Это часть дохода, которая не облагается налогом, так как вы потратили деньги на лечение, обучение (это социальный налоговый вычет), покупку жилья (а это – уже имущественный), благотворительность и др.

Конечно, факт этих расходов нужно будет подтвердить – собрать все чеки, оформить декларацию и подать ее в налоговые органы. Инспектор рассмотрит предоставленные документы и примет решение о возврате части средств на ваш счет.

За какие виды лечения положен вычет?

Согласно сайту Федеральной налоговой службы, социальный налоговый вычет на лечение может получить человек, оплативший:

  • медицинские услуги, в том числе дорогостоящие,
  • назначенные врачом лекарства,
  • страховые взносы по договору ДМС, заключенному самим человеком в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Всего есть два перечня услуг, за которые можно вернуть часть налога. Это дорогостоящие и обычные медицинские услуги. Все они утверждены соответствующими Постановлениями правительства РФ.

Так, имплантация зубов, протезирование и костнопластические операции относятся к дорогостоящему лечению. А вот, например, установка зубной пломбы уже не входит в перечень дорогостоящих видов лечения.

Зачем такие сложности? От этого зависит, на какую сумму возврата вы можете претендовать.

Кстати, в 2020 году правительство РФ утвердило новые перечни медицинских услуг (Постановление №458 от 08.04.2020). И касаемо области стоматологии тут появились очень приятные для пациентов изменения!

Сколько можно вернуть за имплантацию зубов?

Имплантация зубов и налоговый вычет

Имплантация зубов налоговый вычет дорогостоящее лечение

Имплантация зубов – достаточно дорогостоящая операция. Конечно, и сами производители имплантов, и клиники, предлагающие современное протезирование на имплантах, стараются сделать процесс лечения максимально доступным, предоставляя всевозможные скидки или предлагая рассрочку, кредит.

Но помимо акций от стоматологических клиник и производителей имплантов можно вернуть налоговый вычет за имплантацию зубов как в 2020, так и в 2021 году, но только за последние три года.

Ведь налоговый вычет – это еще один способ значительно снизить стоимость имплантации зубов без потери качества.

Что означает понятие «налоговый вычет»

Если говорить простым языком, то налоговый вычет – это денежная льгота, которую можно получить от государства, а точнее из собственных налогов, которые были оплачены ранее.

Для этого следует обращаться в налоговую инспекцию с подготовленным пакетом документов, о которых расскажем подробнее чуть позже. При расчете налогового вычета учитывается стоимость лечения, в т.ч. имплантации и протезирования, а также величина перечисленного налога[1].

Многие, кстати, знают, что можно вернуть 13 процентов с оплаты обучения, приобретения жилья, но про возврат средств за медицинские манипуляции знают не все.

Кто может воспользоваться правом на вычет

Вернуть деньги за лечение может любой добросовестный налогоплательщик – т.е. человек, официально трудоустроенный в какую-либо российскую компанию, которая перечисляет налоги в бюджет.

Если вы исправно платите налоги, то можете смело рассчитывать на возврат 13% от затраченной суммы (а также ваши супруг, родители и несовершеннолетние дети, если вы будете оплачивать их лечение).

Правда, с некоторыми ограничениями, о которых мы расскажем ниже.

В каких случаях и за какой период можно вернуть часть денег

Получение социального налогового вычета возможно по услугам, связанным с диагностикой, профилактикой, лечением заболеваний и реабилитацией после перенесенной операции, а также непосредственно с имплантацией и протезированием зубов.

Вернуть эти проценты можно в течение последующих трех лет. Т.е. если имплантация зубов проводилась в 2019 году, то вернуть 13% за этот период можно в 2020, 2021 или 2022 (а вот в 2023 уже нельзя), если имплантация проводилась в 2020 году, то получить налоговый вычет можно в 2021, 2022, 2023 (но не в 2024).

Что такое недорогостоящее лечение – и как узнать сумму компенсации

Социальный вычет (в справке обозначен под кодом «1») – это классическое стоматологическое лечение: пломбирование, удаление, приобретение лекарств по рецепту. Оно НЕ считается дорогостоящим.

И максимальная сумма, с которой можно вернуть 13% составляет 120 тысяч рублей. Последнее – это именно сумма затраченных на лечение денежных средств, а не зарплата за год.

Перечислить вам с них могут максимум 15,6 тысяч за год (что и составляет 13% от 120 тысяч рублей).

Причем сюда также включаются затраты на другие виды медицинского вмешательства (не стоматологические – например, сдача анализов платно), на обучение, некоторые пенсионные и страховые взносы.

То есть, если вы, к примеру, потратили на свое обучение 50 тысяч в год, еще за 50 тысяч сделали операцию на глазах и потратили 50 тысяч на лечение зубов (кариес, периодонтит), то налог вернут не с общей суммы в 150 тысяч, а с установленной – 120 тысяч. И максимум это будет 15 600 руб.

Если же уплаченный за период НДФЛ составил не 120, а например, 90 тысяч, то вернут только 11 700 рублей.

Дорогостоящее лечение – сколько за него можно вернуть денег?

Дорогостоящее лечение (в справке обозначено под кодом «2»): конкретно имплантация зубов, наращивание костной ткани, а с 2020 года и протезирование (протез), считается дорогостоящим лечением. Оно официально включено в список оказываемых услуг по оздоровлению организма.

Здесь можно вернуть налоговый вычет в 13% именно от суммы всей имплантации, протезирования, остеопластики. Даже если она составляет 150-200 тысяч и более. Например, за восстановление зубов на имплантах налогоплательщик отдал 300 тысяч рублей, т.е. можно вернуть можно 39 тысяч.

Тут также важно, сколько налога на доходы физических лиц перечислено от человека в казну.

Если за год сумма поступившего в бюджет НДФЛ составила, к примеру, 35 тысяч – то вернут 35 тысяч (больше, чем вы перечислили, государство не вернет).

И в этом случае за обычное лечение (недорогостоящее) уже тоже не вернут 13%, потому что, образно говоря, вся сумма «ушла» на возврат за имплантацию. Даже если на саму имплантацию вы потратили гораздо больше.

Но тут вы можете немного схитрить. Если стоматология идет на поэтапную оплату, а заработная плата у вас средняя/небольшая и само лечение – дорогое, запланируйте восстановление на конец года. Оплатите часть в декабре, а часть – в январе. Так у вас будет возможность подать документы на возврат налога дважды.

Рассмотрим на примере: вы заплатили в течение года налог в размере 30 тысяч рублей. Но 13% от суммы имплантации – это 40 тысяч. Если вы разобьете оплату на два года, то в первый вы сможете вернуть одну часть (например, те же 30 тысяч), а в следующем году – оставшиеся 10 тысяч.

Только декларацию в налоговую придется подавать за 2 периода.

Интересно, что клиники практикующие восстановление зубов на имплантах по принципу «все включено», могут обозначать кодом «2» все лечение в комплексе – от удаления больных зубов и пломбирования сохранившихся до установки имплантов и протезов на них.

То есть сделать возврат можно будет как за дорогостоящее, со всей затраченной суммы. Это является большим плюсом для тех пациентов, которые уже получили за год социальный в сумме 15,6 тысяч рублей. В итоге возврат за имплантацию будет чуть больше.

Необходимые условия для получения вычета, и кому он не положен

Кроме того, что пациент или родственник пациента (кто будет оформлять вычет на себя), должен быть трудоустроенным гражданином РФ с «белой» зарплатой и уплачивать НДФЛ в год проведения имплантации, существует еще несколько условий:

  • стоматологическая клиника, где проводилось лечение, должна располагаться на территории РФ, иметь государственную лицензию на право осуществления медицинской деятельности и обязательно составлять договоры на лечение со своими пациентами,
  • документы на предоставление вычета подаются до 30 апреля в тот год, который следует за годом лечения. Например, имплантацию провели в 2019, значит, декларация подается до 30 апреля 2020 года (либо, если не успели, до аналогичного времени 2021 или 2022 годов),
  • пациент не должен являться предпринимателем, работающим по специальной системе налогообложения – ЕНВД, ЕСХН, УСН, ПСН,
  • вычет не положен, если лечение оплачено за счет работодателя или любого другого лица: например, если оплачивали родители, братья, сестры совершеннолетнего пациента. Но если пациент находится у них на иждивении – то оформить возврат можно,
  • вычет не положен, если прошло более 3-х лет с момента получения медицинской услуги,
  • если у вас «черная» заработная плата и налоги вы не платите.

Процедура получения налогового вычета

Важно! Заранее, т.е. еще до начала подготовки к имплантации зубов, проконсультируйтесь в клинике о наличии актуальной лицензии, составлении юридически верных договоров и выдаче чеков. Вообще, можно сразу сказать врачу или администратору клиники, что планируете оформлять социальный налоговый вычет.

Шаг 1.

После получения медицинских услуг необходимо написать заявление в бухгалтерию стоматологической клиники с просьбой выдать справку, в которой будут указаны стоимость лечения и имплантации зубов, а также перечень дополнительно оказываемых услуг. Справка составляется по специальной форме (ее могут предоставить в клинике), утвержденной Министерством здравоохранения страны.

Шаг 2. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ (налог на доходы физлиц), скачайте пример на официальном сайте nalog.ru. Заполнить ее можно либо непосредственно на компьютере и затем распечатать, а можно распечатать чистый бланк и заполнить его от руки печатными буквами (синей пастой).

Шаг 3. Собрать необходимые документы для получения налогового вычета после имплантации зубов – полный перечень приведен чуть ниже.

Шаг 4. Сдать декларацию и дополнительные документы в налоговую службу по месту жительства. Документы будут проверяться около 3 месяцев, и если обнаружатся ошибки, то вам об этом сообщат. Причем пакет документов можно предоставить либо лично, либо в электронном виде.

Шаг 5. Получить 13% от суммы лечения (с уплаченного ранее налога) по окончании проверки. Как получить вычет за имплантацию зубов? Деньги перечислят на банковский счет, который вы укажете в заявлении, наличными не выдают.

Требуемый перечень документов

  • оригинал и копия паспорта гражданина РФ: оригинал документа вам сразу же вернут в налоговой в момент подачи декларации,
  • о заработке налогоплательщика: справка по форме 2-НДФЛ выдается по месту работы,
  • о проведенном лечении: договор со стоматологией, справка о потраченной на лечение и имплантацию сумме, копия лицензии стоматологической клиники, оригиналы квитанций об оплате (нужны или они, или справка). Если приобретались лекарства, то нужен будет рецепт от врача и квитанции об оплате,
  • банковские реквизиты счета, куда будут перечисляться деньги,
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (можно скачать на сайте nalog.ru),
  • заявление о возврате денежных средств: можно подать вместе со всем пакетом документов, либо через 3 месяца (когда закончится камеральная проверка в налоговой).

Дополнительно могут потребоваться копии следующих документов, которые подтверждают родство налогоплательщика с человеком, которому были оказаны медицинские услуги:

  • свидетельство о браке (если имплантация проводилась супругу/супруге),
  • свидетельство о рождении налогоплательщика (если имплантация проводилась для его родителя),
  • справка о наличии иждивенца.

Важно понимать, что вернуть денежные средства через налоговую можно только в случае, если и договор с клиникой, и квитанции об оплате составлены на имя налогоплательщика – даже если лечение проводилось для неработающего родственника.

Полезные документы для ознакомления

  • вторая часть Налогового кодекса РФ (статья 219 пункт 3): обозначена информация о лицах, имеющих право на получение налогового вычета,
  • Постановление Правительства РФ № 458 от 08 апреля 2020 года,
  • Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 года № 201: информация о том, за оказание каких услуг возможно получение ранее уплаченного налога,
  • письмо Минздравсоцразвития РФ № 26949/МЗ-14 от 07 ноября 2006 года: пояснение о том, что имплантация относится к дорогостоящему лечению.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Ограничений по количеству получений социального вычета нет. К примеру, поставили вам за год 5 имплантов, но в разное время – за каждый период лечения можно получить вычет.

Даже если в тот же год было иное стоматологическое или любое другое лечение, если вдобавок был получен вычет за обучение, приобретение жилья – все равно никто не запрещает подавать декларацию и возвращать ранее уплаченный налог.

Но итоговая сумма, которую вы сможете вернуть обратно, не бесконечна – она не может превысить суммы НДФЛ, перечисленную государству за календарный год.

Можно получить возврат налога не лично, а через работодателя. Правда, в этом случае оформление несколько усложняется, и предварительно лучше проконсультироваться в бухгалтерии своей компании.

После проверки документов в налоговой инспекции, можно получить у инспектора уведомление и отнести его на работу.

С вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока указанная сумма вычета не закончится.

«Я возвращала после имплантации часть налогов через бухгалтерию. Очень удачно получилось, потому что несколько месяцев заработок был повыше, и удалось отложить денег ребенку на его новую спортивную секцию».

Ксения А., отзыв с форума woman.ru

Можно ли получить возврат налога пенсионерам

Здесь ответ будет положительным, если пенсионер все еще работает – соответственно, платит налоги. Если же человек уже окончательно вышел на пенсию, т.е. не платит налоги (с пенсии НДФЛ не «списывают»), то не сможет получить социальный налоговый вычет на себя.

Но! Всегда остается возможность получить его через работающего супруга или детей. Конечно, при условии, что договор с клиникой на имплантацию зубов будет составлен именно с ним, а все чеки также будут оформлены на родственника-налогоплательщика.

Еще один вариант – если пенсионер все-таки не работал, но, к примеру, получил в дар какой-то объект и заплатил НДФЛ после получения дара.

Может ли работник потерять право получения вычета 

Как ни странно, но может. Например, это может быть человек, получающий «декретное» пособие по уходу за ребенком до 1,5-3 лет – с этого пособия налог не удерживается.

То есть, при отсутствии другого дохода, облагаемого налогом на доходы физлиц, и возвращать будет нечего.

Поэтому нужно быть внимательным в этом вопросе, и при необходимости заключать договор с клиникой на работающего супруга, дочь или сына (если в декрете «сидит» бабушка или дедушка ребенка).

Что такое налоговый вычет

Это частичное возмещение денежных средств – в размере 13%, которое компенсируется государством при возникновении у вас определенных социальных расходов. Но, важный момент – делается это опять же из годовой суммы налогов на доходы физических лиц (НДФЛ), ежемесячно отчисляемых вашим работодателем за вас в бюджет.

На заметку! Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) обязаны уплачивать все граждане, работающие на территории РФ. Однако при возникновении у них определенных оснований, например, согласно статье 219 НК РФ, налогоплательщики имеют право воспользоваться социальным вычетом на лечение.[1]

Нужно знать, что право на налоговый вычет дано не только при имплантации, лечении и протезировании зубов, но и при получении любых платных медицинских, а также образовательных услуг. А еще за приобретенную недвижимость.

Кому полагается компенсация

Чтобы оформить налоговый вычет за имплантацию зубов и другие платные услуги, человеку необходимо соответствовать следующим требованиям:

  • являться гражданином Российской Федерации,
  • проходить лечение в клиниках, расположенных в России: если вы отправитесь делать зубы за границу, то про возврат налога можно забыть,
  • иметь официальное трудоустройство: фирма, где вы трудитесь, должна исправно платить за вас налоги в бюджет. Получить вычет можно также всем официально трудоустроенным пенсионерам.

Кому положена компенсация после операции по имплантации?

При соответствии этим критериям можно рассчитывать на компенсацию не только за себя, но также при оплате лечения усыновленным и родным детям (до 18 лет), а также таким близким родственникам, как мужу и родителям. Учтите, что в этом случае все официальные документы, доказывающие взаимоотношения с клиникой, должны быть составлены на ваше имя.

На заметку! Неработающие пенсионеры, чей единственный источник дохода – пенсии и социальные выплаты, – не могут лично получить вычет. Однако за них это удастся сделать близкому родственнику (сын, дочь), но только при условии, что все договоры и расчеты с клиникой будут заключаться и производиться от его имени.

Когда возвращать и за какой период

Это очень важный момент, который нужно учитывать, отвечая на вопрос о том, как получить налоговый вычет за имплантацию зубов. Рассчитывать на компенсацию можно не ранее, чем на следующий год после лечения.

Так, если вы сделали зубы в 2021 году (не важно, в начале года или в конце), то подавать заявление на возврат денег можно только в 2022 году, но не позднее 30 апреля. Допускается заполнить и подать документы на возврат в 2023 и 2024 годах (также не позднее 30 апреля). А вот спустя три года после лечения никто ничего уже компенсировать не сможет. Таково российское законодательство.

На какую сумму можно рассчитывать

Здесь существуют нюансы. Многие пациенты рассчитывают получить 13% с общей суммы, которая была затрачена на медицинские услуги. Однако так получится сделать далеко не всегда, потому что законодательство здесь четко разделяет понятия.

Какую сумму можно вернуть за лечение?

Когда лечение было дорогостоящим

Если речь про такую процедуру, как имплантация зубов, про которую мы говорим сегодня и за которую полагается налоговый вычет, то она попадает под категорию «дорогостоящее лечение». В этот же раздел включены протезирование, ортодонтическое лечение (например, брекетами или капами). А также некоторые сложные хирургические манипуляции, например, костная пластика.

За перечисленные услуги вы действительно имеете право компенсировать 13% от итоговой суммы лечения. Так, к примеру, при 600 тысячах рублей, потраченных в стоматологии, вы можете компенсировать 69 тысяч рублей.

Однако тут важно учитывать, сколько налогов за год отчисляется бухгалтерией фирмы, где вы работаете, в казну государства именно за вас.

При всем желании вы не сможете вернуть эту сумму сразу, если ваш НДФЛ составляет меньше, чем 69 тысяч рублей.

Полезный совет! Если НДФЛ недостаточно, чтобы вернуть все 13%, потраченные на дорогостоящее лечение, то предпочтительнее проходить процедуры и, соответственно, производить оплату в несколько этапов.

Так, первую часть лечебного процесса можно осуществить под конец одного периода (ноябрь-декабрь), а вторую – в начале следующего года (январь). В итоге за несколько лет можно выбрать всю полагающуюся компенсацию.

Что, если операция по имплантации была дорогостоящей

В документах и справках имплантация зубов имеет код с цифрой «2» для налогового вычета. Согласно такому кодированию налоговая служба и рассчитывает сумму, на которую может претендовать резидент РФ.

Если лечение было недорогостоящим

В современных реалиях, когда даже качественное лечение кариеса обходится дорого, звучит не очень. Согласны? Однако, согласно законодательству России, под это определение попадают такие стоматологические процедуры, как лечение, пломбирование и удаление зубов. Обозначаются «недорогие» услуги в официальной документации кодом с цифрой «1».

Здесь уже нельзя будет вернуть 13% со всей суммы. А только лишь со 120 тысяч рублей (даже если потратите в два раза больше) – такой лимит установлен государством. То есть максимум, на который тут можно претендовать – 15 600 рублей.

На заметку! Сумма в 120 тысяч рублей устанавливается для всех социальных вычетов. Подразумеваются недорогостоящие медицинские и все платные образовательные услуги. Даже если вы потратите по 120 тысяч рублей на то и другое, вернуть в итоге удастся только 15 600 рублей.

Условия, обязательные к соблюдению для возврата налога

Мало быть зарегистрированным и работать на территории нашей страны. Рассказываем, как получить налоговый вычет за имплантацию зубов и какие условия необходимо соблюсти, чтобы вам не отказали в возврате денег:

  • статус и место нахождения клики: она должна находиться на территории России и иметь все необходимые документы на осуществление медицинской деятельности,
  • двусторонне подписанный договор с медучреждением: его наличие обязательно,
  • оплата лечения от первого лица: то есть непосредственно вы сами должны фигурировать в расчётных документах с клиникой. Получить возврат не выйдет, если за вас платил работодатель или родственники. Правда, во втором случае компенсацию получить все-таки реально, если доказать, что вы иждивенец,
  • официальное трудоустройство, «белая» заработная плата с отчислением налогов в бюджет,
  • обращение в налоговые органы с пакетом необходимых документов не позднее 3 лет с момента получения стоматологических услуг.

При каких условиях можно получить налоговый вычет

На заметку! Отказ в выплате компенсации придет пенсионерам, не работающим последние 3 года, если все услуги, договор со стоматологией и квитанции оформлены на них. Не получить возврата безработным, неофициально трудоустроенным, индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и УСН, получающим «черную» зарплату.

Перечень документов, которые нужно собрать для возврата

Чтобы получить налоговый вычет при имплантации зубов на работающих граждан РФ, необходимо предоставить в налоговую пакет документов.

В него в обязательном порядке входит договор с клиникой; все чеки и акты выполненных работ (при наличии), либо справка об общей сумме лечения в стоматологии; копия лицензии из медучреждения.

От вас также потребуются паспортные данные, банковские реквизиты для перечисления выплаты, заявление о возврате денег, справка по форме 2-НДФЛ с работы о сумме отчисляемых налогов в год. И, собственно, заполненная по форме 3-НДФЛ налоговая декларация.

При получении вычета за родителей, супруга или детей необходимо также предоставить документы, подтверждающие степень родства – свидетельство о браке или рождении.

Куда идти и что делать

Раньше процесс подачи налоговой декларации был более времязатратным.

Нужно было сначала добыть бланки по форме 3-НДФЛ (в самой налоговой или в интернете) и 2-НДФЛ (на работе), потом заполнить все графы (разделы 1-2, листы А и Е) самостоятельно ручкой черного или синего цвета.

Затем идти в налоговую по месту жительства, отстаивать очередь и подавать документы по списку лично. Либо отправлять пакет документов по почте.

Заполнение данных на сайте nalog.ru

Сегодня все проще, так как процесс практически полностью автоматизирован. Как можно вернуть налоговый вычет за имплантацию зубов в современных реалиях? Порядок следующий:

  • зарегистрируйтесь на портале nalog.ru и войдите в личный кабинет: сделать это еще проще, если есть регистрация на госуслугах,
  • оформите электронную подпись: она выдается бесплатно в течение нескольких часов или дней через заполнение заявления в личном кабинете. Действует только в рамках этого сайта и на соответствующих документах,
  • отправьте декларацию в электронном виде: при этом большинство граф в ней будут заполнены автоматически, так как справка 2-НДФЛ от работодателя, если вы работаете официально и за вас отчисляют налоги, уже загружена в личный кабинет налогоплательщика,
  • сфотографируйте и перетащите сюда же все необходимые документы, подтверждающие право на вычет,
  • здесь же автоматически отобразится, на какую сумму вы можете рассчитывать с учетом введенных данных,
  • сформированный пакет через интернет попадет по распределению в налоговый орган, к которому вы относитесь, о чем вы получите соответствующее электронное уведомление.

Далее нужно дождаться результатов камеральной проверки – проходит в течение 3 месяцев – и получить (это происходит в течение 1 месяца) причитающуюся по закону компенсацию на указанный лицевой счет. Выплаты производятся только по безналичному расчёту.

Затраты на имплантацию можно значительно сократить

«Когда мне нужна была имплантация зубов, в больнице сразу уведомили, что могу получить за это налоговый вычет.

Спасибо им за это, ведь очень многие пациенты еще не просвещены на этот счет!!! Но только вот я уже 5 лет как пенсионерка и мне формально ничего не положено.

Несправедливость! Зная такой расклад, все документы по лечению сразу оформляли на дочку, которая потом вернула деньги через налоговую от своего лица и отдала нам с отцом, ведь мы брали средства из своих кровных накоплений».

Лариса Михайловна, отзыв с сайта 32top.ru

Мы рассказали, как оформить налоговый вычет за имплантацию зубов. А вот что касается получения возврата, то с 2016[2] года это можно сделать через работодателя.

Правда, тогда вы не увидите всю причитающуюся сумму сразу, а будете получать ее по частям.

Как? Просто из вашей заработной платы не станут удерживать тот самый НДФЛ и можно будет получать на 13% больше до тех пор, пока не исчерпается предназначенный вам по сумме лимит.

Как получить налоговый вычет за имплантацию зубов именно через работодателя, лучше всего узнавать в каждой конкретной организации. Обычно такие вопросы решает бухгалтерия.

Как часто можно пользоваться правом на компенсацию

Законом разрешено делать это хоть каждый год, если вы ежегодно получаете платные медицинские и образовательные услуги, при этом официально трудитесь и отчисляете все необходимые налоги. А вот имущественный вычет на недвижимость предоставляется налогоплательщику единожды.

[1] Аксенова А.А. Механизм получения социального вычета на лечение при исчислении налога на доходы физических лиц // Мир науки. Педагогика и психология. – 2014. [2] Солодимова Т.Ю. Социальные налоговые вычеты. Отдельные аспекты предоставления // Экономика, предпринимательство и право. – 2015.

Правила оформления налогового вычета при имплантации зубов

Имплантация зубов налоговый вычет дорогостоящее лечение

Один из самых дорогостоящих методов восстановления утраченных зубов — имплантация.

Не каждый человек может себе позволить выложить значительную сумму: порядка одной тысячи долларов за восстановление одного зуба.

Учитывая это, сами клиники стараются сделать максимально доступным процесс лечения, поэтому периодически проводят акции и предлагают скидки на услуги.

Даже таких мер не всегда бывает достаточно.

Поэтому, Правительство нашей страны дает возможность пациентам, получитьналоговый вычет за имплантацию зубови таким образом значительно снизить затраты на имплантацию без потери качества.

Когда и сколько можно вернуть

Налоговый вычет производится в сумме денежных средств, которые были уплачены налогоплательщиком:

Договор на оказание услуг

  • За услуги, оказанные медицинским учреждением РФ.
  • За лечение членов семьи налогоплательщика: родителей, супруга, детей в возрасте не старше 18 лет.
  • За лекарственные препараты, назначенные врачом налогоплательщику или членам его семьи.
  • За уплаченные страховые взносы страховой компании по договору личного медицинского страхования членов семьи или самого налогоплательщика.

Социальный вычет предоставляется в размере понесенных расходов на лечение, но не может превышать 120000 рублей в год.

Если налогоплательщик потратил деньги на свое лечение, то он сможет вернуть указанную сумму.

Если же деньги были потрачены на лечение родителей, детей, супруга (и), то налоговый вычет составит максимально 50000 рублей.

Сумма НВ рассчитывается так:

НВ = стоимость лечения х 13%

Пример: Если затраты на лечение составили 10000 рублей, то сумма налогового вычета – 1300 рублей.

Налоговый орган самостоятельно принимает решение: делать или нет возврат средств.

Необходимые документы

Чтобы получить налоговый вычет необходимо собрать необходимые документы:

  • В медицинском учреждении, где фактически было проведено лечение, необходимо получить справку установленного образца, где должны быть четко обозначены перечень и стоимость оказанных клиникой услуг.
  • Договор с клиникой на оказание услуг с их подробным перечнем.
  • Копию лицензии клиники на осуществление подобного рода услуг.
  • Документы, подтверждающие расходы на лечение (кассовый чек и т. п.).
  • Копия свидетельства о постановке на учет в налоговый орган (ИНН).
  • Копия паспорта.
  • Справку 2 НДФЛ с места работы (со всех работ) за отчетный год.
  • Декларация по форме 3НДФЛ о доходах налогоплательщика.
  • Заявление о предоставлении налогового вычета на имя начальника налогового органа.
  • Заявление на имя начальника налогового органа на возврат денег из бюджета на личный счет налогоплательщика.

Если услуга была оказана не налогоплательщику, а члену его семьи, необходимо предоставить документ, подтверждающий родственную связь:

  • Свидетельство о рождении ребенка.
  • Свидетельство о браке.
  • И т. д.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ не привязан к 30 апреля, т.к. подавать ее разрешается в течение трех лет.

Возврат денег может затянуться на несколько лет, т. к. законодательством предусмотрен возврат средств из бюджета в течение 3 — х лет после окончания года, когда были оказаны медицинские услуги.

Важно знать

  • Сумма вычета зависит от того, относится ли предоставленная услуга к дорогостоящему виду лечения.
  • Вид каждой медицинской услуги имеет определенный код.
  • Отнесение лечения к дорогостоящему виду фиксируется в справке путем кодирования услуги.
  • В справке на основании платежного документа указывается стоимость мед. услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения 2 в рублях прописью с большой буквы.
  • Медицинские клиники, осуществляющие имплантацию зубов, вправе выдать справку с указанием кода 2.

На основании вышеизложенного можно сделать следующий вывод:

  • Налогоплательщик, оплативший оказанные по имплантации услуги, имеет право на получение налогового вычета на сумму, фактически произведенных им расходов.
  • Медицинские стоматологические клиники, оказывающие услуги по установке имплантов зубов и протезированию имеют право выдать справку с указанием кода операции 2.

Всегда ли можно рассчитывать на налоговый вычет при имплантации зубов?

Налоговый вычет (НВ) в узком значении – это возврат государством налогоплательщику (физическому лицу) некоторой суммы денег из ранее выплаченного им подоходного налога.

НВ является мерой социальной защиты граждан, направленной на снижение трат за дорогие услуги, без которых человек не может обойтись.

Кто имеет право на налоговый вычет за имплантацию зубов? Сколько денег можно вернуть, и как это сделать практически? Об этом и будет рассказано ниже.

статьи:

Правовое законодательство

Порядок получения возврата части денег за разные виды медицинских услуг, в том числе и за имплантацию зубов, регламентируется следующими законными и подзаконными актами и документами:

  1. Налоговый Кодекс РФ, с.с. 210 и 219 – регламентируют порядок начисления социального возврата, к которым относятся и медицинские услуги.
  2. Постановление Правительства РФ №201 (ред. от 26 июня 2007 г) – содержит перечень медицинских услуг и видов лечения, отнесенных к дорогостоящим, затраты на которые компенсируются социальным НВ без ограничения максимальной суммы.
  3. Письмо Минфина № 03-04-07/2789 с разъяснением по поводу учета уплаченных гражданином страховых взносов при расчете.
  4. Письма ФНС № ЕД-3-3/4646 и № ЕД-4-3/7333, в которых доводится информация о порядке предоставления возврата денег и возможных причинах отказа в них.
Знающий юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: