Как получать налоговый вычет на покупку лекарств

Содержание
  1. Я оплатил лечение или купил лекарства. как мне получить налоговый вычет?
  2. Как получить вычет за лечение?
  3. Вычет за лекарства
  4. Как получить вычет при покупке лекарств?
  5. Как получить налоговый вычет за лекарства и лечение – ФОРМА
  6. За кого можно вернуть
  7. Как оформить вычет
  8. Как получить налоговый вычет за лекарства?
  9. Изменения налогового кодекса по получению вычета за лекарства
  10. Кто может получить налоговый вычет за лекарства?
  11. Перечень документов для получения вычета
  12. Как оформить налоговый вычет за лекарства?
  13. Какую денежную сумму возможно вернуть?
  14. Какие затраты еще применяются к вычету?
  15. Заключение
  16. Налоговый вычет на лекарства
  17. Положен ли налоговый вычет на лекарства
  18. Кто может оформить налоговый вычет
  19. Основания для получения
  20. Закон
  21. Возврат денег за лекарства: социальный налоговый вычет и способы его получения
  22. Кому положена компенсация
  23. Куда обращаться для возврата денежных средств
  24. Фонд социального страхования
  25. Работодатель
  26. Налоговая служба
  27. Документы и заявление на возврат
  28. Способы подачи заявления
  29. Размер денежной выплаты
  30. Способы выплаты компенсации
  31. Вычет 13% за покупку лекарств: как оформить в 2021 году?
  32. О каких суммах для возврата идет речь
  33. Какие главные условия для оформления данного вычета
  34. Привлекаем всех близких родственников
  35. Какие документы нужны
  36. Документы на покупку лекарств
  37. А теперь важные секреты
  38. Последовательность действий для возврата НДФЛ за лечение и покупку лекарств
  39. Сроки сдачи налоговой отчётности

Я оплатил лечение или купил лекарства. как мне получить налоговый вычет?

Как получать налоговый вычет на покупку лекарств

За платные медицинские услуги, оказанные вам, вашему супругу или супруге, родителям, детям и подопечным, можно получить налоговый вычет и тем самым сэкономить на налогах. Рассказываем, как вернуть часть денег, потраченных на лечение и лекарства.

Налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить 13-процентный налог на доходы. Это, по сути, мера поддержки от государства, которая позволяет вернуть из бюджета уже уплаченные в качестве НДФЛ (налог на доходы физлиц) деньги при лечении, а также платном обучении, страховании, улучшении жилищных условий.

Вернуть можно не всю стоимость, а 13% — то есть налог, который получилось сэкономить. Например, если вы потратили на образование или лечение 100 тысяч рублей за год, то вернете 13 тысяч.

Также существует ограничение — получить налоговый вычет можно с суммы 120 тысяч рублей, даже если вы заплатили за услуги больше. В случае медуслуг ограничение не распространяется на дорогостоящие виды лечения (подробнее об этом ниже).

Если у вас нет официального дохода и вы не платите НДФЛ по ставке 13%, использовать вычет на лечение не получится. Также вы не сможете получить больше денег, чем заплатили налогов. Если за год вы работали всего месяц, получили 20 тысяч рублей и заплатили с них 13%, то есть 2600 рублей, то и вернуть вы сможете не больше этой суммы.

Как получить вычет за лечение?

Социальный налоговый вычет может получить гражданин, оплативший медицинские услуги за себя либо за супруга или супругу, родителей, детей (в том числе усыновленных) и подопечных в возрасте до 18 лет. Вычет можно получить неограниченное число раз, но не чаще одного раза в год.

Для получения вычета необходимо, чтобы медицинская организация или ИП, оказавшие услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности, и лучше поинтересуйтесь об этом заранее. Если условие соблюдено, собирайте и подавайте документы в налоговую.

Вам понадобятся отсканированный договорс учреждением и справка из клиники, подтверждающая оплату услуг. Ее полное название — «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы».

Обратиться за такой нужно в регистратуру или бухгалтерию клиники, предъявив паспорт, ИНН, договор и чеки (могут храниться в базе учреждения, но лучше сохраняйте и имейте их при себе).

Справка, выданная клиникой, имеет код 1 либо код 2. Первый говорит о том, что лечение не является дорогостоящим, код 2 обозначает дорогостоящее лечение. Ко второму виду относятся, например, хирургическое лечение врожденных аномалий, тяжелых форм болезней системы кровообращения или органов дыхания. Полный перечень дорогостоящих видов лечения прописан в законе.

Также обратите внимание, указаны ли в справке реквизиты лицензии клиники. Если их нет, запросите копию лицензии.

Далее заполните онлайн декларацию 3-НДФЛ (для этого вам понадобится справка 2-НДФЛ, заранее попросите её у работодателя) и отправьте пакет документов на проверку в налоговую. Если вы намерены получить вычет за лечение родителей, супруга или детей, дополнительно приложите сканы свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Для подачи документов существует три способа: обращение в ближайшее отделение налоговой службы; по почте заказным письмом; на сайте nalog.ru.

Проверка должна занять не более трех месяцев. Наличие решения отобразится в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. После того, как декларацию одобрят, необходимо написать заявление о возврате. Это можно сделать также в режиме онлайн. Там вы укажите реквизиты счета, на который поступят деньги.

Вычет за лекарства

В 2019 году изменились условия предоставления вычета при покупке лекарств. До изменений вычет можно было получить только в том случае, если препараты были в перечне из Постановления Правительства № 201. Но в этом списке были не все лекарства, теперь же любые препараты можно использовать для вычета при соблюдении следующих условий:

  • Лекарство назначил врач. Назначение подтверждается бланком рецепта.
  • Есть документы, которые подтверждают оплату.

Искать действующие вещества в перечне больше не нужно.

Как получить вычет при покупке лекарств?

Чтобы вы смогли получить вычет, врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах. Один бланк — для аптеки, второй — для налоговой.

При этом на бланке для налоговой ставят штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Также врач должен заверить его подписью, личной печатью и печатью медицинской организации.

Этот бланк — главное подтверждение, что лекарства назначены врачом и его нужно предоставить в налоговую при оформлении вычета.

Также при обращении вам понадобятся чеки, подтверждающие, что вы потратили деньги на покупку медикаментов. Далее вы заполняете и подаете декларацию по той же схеме, что и в случае с возвратом вычета в случае лечения.

Ранее мы рассказывали, как вернуть налоговый вычет при получении платного образования.

Интернет-газета Newslab, фотографии pixabay.com

4

Как получить налоговый вычет за лекарства и лечение – ФОРМА

Как получать налоговый вычет на покупку лекарств

27.02

6933

По закону все, кто работают и платят налоги в размере 13%, имеют право на налоговый вычет за лекарства или лечение. Рассказываем, сколько денег можно вернуть и какие документы потребуются для оформления.

Налоговый вычет — это когда государство возвращает вам часть потраченных денег. Например, за лечение или обучение. Это не подарок из бюджета страны, а средства, которые человек заплатил в виде налогов. Получить налоговый вычет могут все, кто работает официально и платит НДФЛ в размере 13%.

Индивидуальные предприниматели на упрощенке с налоговой ставкой в 6%, самозанятые и пенсионеры получить вычет не смогут, потому что их доход не облагается 13% НДФЛ. Исключение — если у них есть другие источники дохода с 13% ставкой.

Пример: Елена работает в школе и лечится в платной стоматологии. С ее зарплаты каждый месяц удерживают 13% налогов. На пломбы она потратила 50 000 рублей. Если Елена оформит налоговый вычет, то получит 13% от 50 000 рублей — 6 500 рублей.

Размер вычета зависит от цены медицинской услуги: чем она дороже, тем больше вернут. Но учитываются только расходы до 120 000 рублей в год. Услуги и лекарства выше этой суммы считаться не будут. Значит, максимальное количество денег, которое может возместить государство, — 15 600 рублей. 

Некоторые услуги, например ЭКО или трансплантация органов, относятся к дорогостоящему лечению. Для них нет потолка в 120 000 рублей, и налог возвращается от фактической стоимости.

Пример: В следующем году Елена собирается поставить брекеты. Стоимость лечения возрастет до 300 000 рублей. Исправление прикуса — это не дорогостоящее лечение, поэтому размер вычета все равно будет 15 600 рублей.

120 000 рублей — максимальная сумма расходов, за которые можно получить социальные налоговые вычеты. Сюда входят траты на лечение и обучение, накопительная часть пенсии, оплата независимой оценки квалификации.  

Налог возвращается почти за все процедуры, с которыми сталкивается пациент.

Это прием врача, диагностика, обследование, госпитализация, лечение в стационаре, стоматология, протезирование, паллиативная помощь. Полный список медуслуг есть в законе.

Налоговый вычет можно получить за все лекарства, которые прописал лечащий врач и оплатил пациент. Для этого обязательно нужен рецепт на специальном бланке. 

Если вы планируете получить вычет, проверьте заранее, что медицинское учреждение находится на территории России и у него есть лицензия на медицинскую деятельность.

За кого можно вернуть

Налоговый вычет можно получить за себя и членов семьи: родителей, супруга, детей до 18 лет. В медицинских картах и договорах может быть имя родственника. Но вот платежные документы — чек, кассовый ордер — должны быть на имя того, кто получает вычет.

Пример: Елена хочет получить налоговый вычет за госпитализацию своего мужа Петра. В медицинских документах указано его имя. Но банковская карта, с которой платили, оформлена на Елену. Поэтому получить вычет можно. Если бы карта принадлежала Петру, Елена не смогла бы получить из клиники документы для налоговой.

Оформить вычет можно в течение трех лет после оплаты лечения. Вот какие документы понадобятся: 

  • Копия договора с медицинской организацией и чеки — их выдают сразу после оплаты.
  • Оригинал справки об оплате медицинских услуг. В ней должно быть указано «Код 1», если это простое лечение, или «Код 2», если лечение дорогостоящее, — об этом позаботятся в клинике. За справкой обратитесь в регистратуру или бухгалтерию с договором, чеком и паспортом. 
  • Копия лицензии на медицинскую деятельность. Реквизиты клиники могут быть уже указаны в справке, но дополнительный документ лишним не будет.
  • Копия свидетельства о браке или рождении ребенка — если вы хотите получить вычет за лечение другого человека. 
  • Справка 2-НДФЛ. Её можно запросить в бухгалтерии. Налоговой эта справка не нужна, но она пригодится, когда вы будете заполнять декларацию 3-НДФЛ. Ещё 2-НДФЛ понадобится, если вы захотите оформить вычет через компанию-посредника. Обычно такие компании запрашивают весь пакет документов.

Если хотите получить вычет и за покупку лекарств, об этом нужно позаботиться заранее. Когда врач будет выписывать лекарства, попросите сделать две копии рецептурного бланка по установленной форме № 107-1/у.

На рецепте должен стоять специальный штамп для налоговой. Один экземпляр останется в аптеке при покупке, а второй надо приложить с остальными документами. Обязательно сохраните чеки.

Вот как выглядит рецептурный бланк:

Бланк рецепта по форме № 107-1/у

Как оформить вычет

Получить вычет можно двумя способами. Первый: оформить через работодателя, чтобы получить деньги в год лечения. Для этого нужно из налоговой получить справку о подтверждении права на вычет и передать ее в бухгалтерию. Теперь с зарплаты не будут удерживать налог в 13%, пока сумма вычета не исчерпается. 

Пример: зарплата Елены 45 000 рублей. На руки она получает 39 150 рублей, потому что 5 850 рублей (13%) удерживает государство. Елена оформила вычет на лечение зубов через работодателя. Сумма вычета — 6 500 рублей.

На следующий месяц после одобрения вычета Елена на руки получит на 5 850 рублей больше, то есть полные 45 000 без удержанного налога.

Во второй месяц ее обычная зарплата будет больше на 650 рублей — столько осталось от размера вычета.

Заказать справку о подтверждении права на вычет легко в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Авторизоваться в нем можно через Госуслуги.

Вот как получить справку о праве на вычет, которую нужно отдать работодателю

Второй вариант: подать декларацию в налоговую и получить деньги из бюджета. Сделать это можно в течение трех лет после года лечения.

Пример: Елена лечила зубы в 2021 году. Подать документы на вычет она может в 2022, 2023 или 2024 году. Сумма придет ей на карточку.

Через налоговую проще, потому что все документы можно заполнить и отправить онлайн на сайте Федеральной налоговой службы. Сначала в Личном кабинете налогоплательщика нужно заказать неквалифицированную электронную подпись — без нее подписать онлайн-документы не получится. Для этого выберите Профиль → Получить ЭП. 

Вот как получить ключ электронной подписи

Если у вас нет электронной подписи, то куда бы вы ни нажали, откроется окошко с предложением ее создать. Дождитесь, когда налоговая создаст подпись, а потом приступайте к заполнению декларации через раздел Жизненные ситуации → Подать декларацию 3-НДФЛ

Вот где найти декларацию 3-НДФЛ

В открывшемся окне выберите Заполнить онлайн, если начинаете с нуля, или Загрузить, чтобы прислать уже заполненную 3-НДФЛ декларацию.  

Выберите, как будете заполнять декларацию

Шаг за шагом заполните декларацию, укажите вид вычета и загрузите сканы документов из клиники. Отправьте декларацию на проверку, а затем выберите, куда придут деньги. На странице «Жизненные ситуации» выберите «Распорядиться переплатой» и укажите банковские реквизиты.

Вот куда нажимать, чтобы указать реквизиты счета для получения вычета

Не забудьте заполнить заявление на возврат налога. Как только камеральная проверка документов будет завершена, деньги, согласно заявлению, будут перечислены на ваш расчетный счет.

Срок проверки декларации — до трех месяцев. Деньги должны прийти в течение месяца после проверки. 

статьей:

Как получить налоговый вычет за лекарства?

Как получать налоговый вычет на покупку лекарств

Серьезное лечение стоит отнюдь немалых денег. Однако, гражданам предоставляется возможность вернуть часть денег и получить налоговый вычет за лекарства при покупке.

Такая процедура доступна уже давно, но с 2019 года был принят ряд изменений, который упростил порядок оформления. И с 17.06.19 данные нормы вступили в силу.

Рассмотрим подробнее, кто может вернуть 13% от потраченных сумм на лечение, перечень документов и порядок их подачи.

Изменения налогового кодекса по получению вычета за лекарства

Социальный налоговый вычет включает в себя расходы на лечение и за лекарственные средства. За счет данной суммы уменьшаются доходы в процессе начисления налога на доходы. Как следствие, происходит снижение налоговой базы. А вот образовавшуюся переплату по НДФЛ появляется возможность вернуть.

Реализовать налоговый вычет за лекарства можно двумяспособами:

1. В качестве разового перечисления на свою пластиковуюкарту с обращением в ФНС;

2.  За счет снижения суммы НДФЛ, в результате которого увеличивается размер зарплаты. Тогда процедура производится через работодателя.

Стоит учитывать, что возврат происходит не всей выплаченной стоимости за медикаменты, а лишь размера сэкономленного налога 13%.

Читайте: Что такое НДФЛ простыми словами?

До вступления в силу нововведений принимались к вычету затраты только на лекарства из перечня Постановления №201. А в данном списке присутствовали далеко не все препараты. И, если приобретенного средства там не было, то потраченные на него деньги, а точнее их часть, нельзя было вернуть. Так как такие расходы не принимались к вычету.

Читайте: Как записаться в налоговую инспекцию онлайн?

В июне 2019 года начал действовать ФЗ №147, который внеспоправки в 219 –ую статью НК РФ. С изменениями перечень лечебных средств былисключен. Теперь любое назначенное врачом лекарство может быть использовано дляоформления вычета для экономии на НДФЛ.

Вместе с тем, стоит учитывать два важных момента:

  • Лекарственное средство должно быть приобретенопо назначению врача;
  • Произведенная покупка должна быть документальноподтверждена.

Тем не менее, уже огромный плюс, что не нужно сверяться сперечнем и искать в нем купленное лекарство.

Кто может получить налоговый вычет за лекарства?

Хотя законодательно не определены конкретные категории граждан, имеющие возможность получить налоговый вычет за лекарства, существуют определенные требования, которым должен соответствовать налогоплательщик:

  • Лицо должно быть резидентом РоссийскойФедерации;
  • У гражданина имеется официальный доход, с которогоуплачивается НДФЛ;
  • Период покупки лекарств или оплаты лечениясовпадает с периодом облагаемого налогом заработка;
  • Покупка осуществлялась за личные денежныесредства;
  • Имеются документы, подтверждающие затраты намедикаменты.

Стоит отметить, что неофициально трудоустроенные граждане без налогооблагаемых НДФЛ доходов не смогут оформить налоговый вычет. Так как налог на доход не уплачивается, а, следовательно, и не возмещается.

Важно отметить, что вычет может быть получен, если медикаменты покупались для:

  • Самого налогоплательщика;
  • Его мужа или жены;
  • Несовершеннолетних детей;
  • Своих родителей.

Перечень документов для получения вычета

Чтобы оформить налоговый вычет через работодателя потребуются следующие документы:

  • Рецепт врача на лекарство;
  • Подтверждение оплаты товара (кассовые или онлайн чеки, платежки, а также квитанции).

Если обращение осуществляется в налоговую, то к перечисленным документам необходимы:

  • Декларация 3 НДФЛ;
  • Информация о доходах в виде справки 2 НДФЛ, если документы подаются до 1 апреля.

Читайте: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Как оформить налоговый вычет за лекарства?

Уменьшение доходов на сумму, уплаченную за медицинскиепрепараты, происходит по установленному порядку:

1. Доктор выписывает рецепт в 2 -ух экземплярах в соответствии с формой 107 – 1/у. Первый предоставляется в аптеку при покупке лекарства, а вот второй как раз нужен для вычета.

2. На экземпляре для вычета проставляется отметка «Дляналогового органа РФ, идентификационный номер налогоплательщика».

3. Бланки подписываются врачом и ставятся две печати: одналичная врача, вторая – медицинского учреждения.

4. В аптеке приобретается нужное лекарство, один экземпляррецепта остается у продавца. Важно получить и сохранить кассовый чек или инойдокумент об оплате.

5. В следующем за истекшем году собранные документыпередаются работодателю или в налоговую службу в любое время в течение 3 лет.

В свою очередь, рецепт с ИНН и штампом будет выступать доказательством того, что препараты прописаны врачом, а чек об оплате — подтверждением покупки и стоимости лекарства. Во всех остальных случаях, например, для лечебных средств, отпускаемых без рецепта или выписанных на бланке иного образца, оформить налоговый вычет за лекарства не получится.

Для подачи документов можно воспользоваться официальнымсайтом ФНС.

Какую денежную сумму возможно вернуть?

Итак, при наличии доказательств расходов на медикаменты граждане вправе вернуть 13 процентов от потраченных на покупку средств. Однако, налоговый социальный вычет имеет ограничение по максимальной сумме, равный 120 тысячам рублей. В результате максимальная сумма к возврату за один год будет равна:

120000 * 0,13 = 15600 рублей.

При главном требовании, чтобы НДФЛ был начислен или оплачен в год приобретения медицинских препаратов. Суммы сверх установленного лимита не переносятся на следующий отчетный период. Иначе говоря, в отличии от имущественного вычета здесь работает следующая схема:

Например, резидент в течение года потратил на лечение 240000 рублей. При этом у него есть все нужные рецепты, справки и чеки об оплатах.

Вернуть он сможет только 15600 рублей в течение последующих трех лет как один налоговый вычет за лекарства. При условии, что за этот же год был уплачен НДФЛ в эквивалентном или превышающем размере.

Но гражданин не сможет по этим расходам вернуть через год еще один или несколько вычетов в рамках лимита.

Стоит учитывать, что в социальный налоговый вычет входят не только расходы на медикаменты, но и на следующие цели:

  • Пенсионный взнос;
  • ДМС;
  • Образование и обучение;
  • Медицинское лечение.

Тем не менее, некоторые виды медицинских услуг выносятся в отдельную категорию и являются дорогостоящим лечением:

  • Хирургические лечения тяжелых заболеваний;
  • Пересадка внутренних органов;
  • Сложное терапевтическое лечение;
  • Некоторые виды комбинированного лечения;
  • И другие.

Полный список дорогостоящего лечения определен 201 –ым Постановлением:

В свою очередь, для таких видов лечения нет ограничений по расходам и принимается полная сумма. После оплаты данных услуг выдается специальная справка с прописанным кодом «2».

Читайте: Какие нужны документы для подачи декларации 3-НДФЛ?

Какие затраты еще применяются к вычету?

Приобретение лекарственных средств является не единственнойстатьей расходов на лечение, по которой можно возместить уплаченный НДФЛ. Вместес тем, 13 % можно вернуть еще и с:

Различных медицинских услуг, связанных с:

  • Сдачей анализов;
  • Проведением обследования;
  • Визитами к врачам;
  • Медосмотрами.

Стоит отметить, что ранее введенный переченьдля подобных видов услуг остался неизменным. А исключение составляют только лекарственные средства.

Читайте: Действия работодателя с электронным больничным листом.

Заключение

Итак, с июня 19 года был исключен перечень медпрепаратов, за которые можно вернуть 13%. Налоговый вычет за лекарства теперь можно получить за любые препараты при наличии подтверждающих документов о их назначении врачом и покупки за собственные средства.

Однако, при подаче документов, необходимо учитывать несколько особенностей. Например, то, что установлено ограничение на максимальную сумму затрат в течение года. А также то, что налоговый вычет не суммируется с иными социальными расходами.

Поэтому расширить лимит за счет других статей затрат не получится.

Налоговый вычет на лекарства

Как получать налоговый вычет на покупку лекарств

В целях социальной поддержки граждан в российском законодательстве предусмотрен порядок возмещения потраченных денежных средств на ряд социально значимых расходов. Одним из видов таких расходов являются затраты на лечение и приобретение лекарственных препаратов из утвержденного списка медикаментов, подлежащих возмещению в виде налогового вычета.

  • Положен ли налоговый вычет на лекарства
  • Требования для получения льготы при покупке лекарственных препаратов
    • Кто может оформить налоговый вычет
    • Основания для получения
    • Закон
  • Перечень лекарственных средств для обращения за вычетом
    • Анестетики и миорелаксанты
    • Анальгетики, нестероидные
    • Средства, применяемые для лечения аллергических реакций
    • Средства, влияющие на центральную нервную систему
    • Средства для профилактики и лечения инфекций
    • Противоопухолевые, иммунодепрессивные и сопутствующие средства
    • Средства для лечения остеопороза
    • Средства, влияющие на кровь
    • Средства, влияющие на сердечно-сосудистую систему
    • Диагностические средства
    • Антисептики и средства для дезинфекции
    • Средства для лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта
    • Гормоны и средства, влияющие на эндокринную систему
    • Средства для лечения заболеваний почек и мочевыводящих путей
    • Лекарственные средства, использующиеся при офтальмологических заболеваниях, не обозначенные в других разделах
    • Средства, влияющие на матку
    • Средства, влияющие на органы дыхания
    • Растворы, электролиты, средства коррекции кислотного равновесия, средства питания
    • Витамины и минералы
  • Механизм реализации налогового вычета
    • Необходимые документы
    • Оформление вычета на лекарства
  • Что нужно знать о формах рецептов
  • Тонкости получения вычета при оплате родственниками
  • Особенности применения вычета на медикаменты при дорогостоящем лечении
  • Нестандартные ситуации
  • Сроки получения компенсации
  • Реализация возврата средств за лекарства через налоговую инспекцию на практике
  • Образцы документов

Положен ли налоговый вычет на лекарства

Налогоплательщики имеют право на возмещение расходов на приобретение лекарственных средств по назначению врача в виде социального налогового вычета.

Это означает, что сумма доходов гражданина, потраченная на лекарственные средства, освобождается от налогообложения по ставке 13%. В денежном выражении налогоплательщик получит 13% от стоимости приобретенных лекарств.

В законодательном порядке установлен предельный размер социального налогового вычета в 120 000 рублей. Это максимальная стоимость понесенных затрат, на которые можно уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход.

Если годовой заработок налогоплательщика составил меньше 120 000 рублей, то размер льготы будет ограничен суммой годового заработка.

Получить социальный вычет можно лишь на те лекарственные препараты, которые входят в утвержденный в законодательном порядке список медикаментов.

Кто может оформить налоговый вычет

Налоговый вычет на покупку лекарств может получить любой гражданин, имеющий доход, облагаемый по налоговой ставке 13%, и понесший фактические затраты на приобретение лекарств.

Льготу можно получить как на приобретение лекарственных средств для себя, так и для своего супруга, несовершеннолетних родных или приемных детей или родителей.

Основания для получения

Расходы на медикаменты должны быть обоснованы, т.е. лекарства должны быть куплены на основании рецепта врача и на личные средства налогоплательщика.

Если лекарственные средства приобретены другим лицом, например, работодателем, то эти суммы возмещаться не будут, т.к. сам налогоплательщик фактических расходов не несет.

Но если гражданин возместит работодателю приобретение для него лекарств путем удержания из заработной платы или внесения наличных средств в кассу предприятия, в этом случае вычет по налогу на доходы физических лиц будет предоставлен.

Закон

Перечень лекарств, расходы на которые можно возместить в виде социального вычета, утвержден Постановлением правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

В этом списке перечислены международные непатентованные названия лекарств, в аптеке же медикаменты одного и того же состава и действия могут отличаться по названию.

Возврат денег за лекарства: социальный налоговый вычет и способы его получения

Как получать налоговый вычет на покупку лекарств

Даже при безобидном заболевании и покупке недорогих лекарств определенные категории граждан имеют право на возврат полной или частичной стоимости купленных медикаментов.

Кому положена компенсация

По закону вернуть налоговый вычет за покупку лекарств имеет право любой гражданин РФ, имеющий официальную заработную плату с отчислениями из неё подоходного налога.

Также компенсировать расходы на медикаменты имеют право:

  • пенсионеры,
  • законные представители детей до 3 лет и до 6 лет из многодетных семей
  • люди с ограниченными возможностями – инвалиды.

Куда обращаться для возврата денежных средств

Для получения налогового социального вычета гражданину необходимо обращаться в специальные инстанции или к работодателю. Выбор места обращения зависит от категории лица и ситуации, в связи с которой человеку потребовалась покупка лекарственных препаратов (например, получение профессиональной травмы или наступление страхового случая).

Фонд социального страхования

На территории РФ для всех граждан предусмотрено обязательное медицинское страхование.

Благодаря ему работающие и безработные граждане имеют право на бесплатную медицинскую помощь в виде лечения, реабилитации или социальной адаптации.

При обращении гражданина в ФСС существуют некоторые ограничения:

  • вернуть компенсацию можно только за лекарства, приобретенные для самого гражданина, его супруги, детей или родителей;
  • лекарственный рецепт должен быть выписан только уполномоченным на то лицом(педиатром, терапевтом).

Получить компенсацию в ФСС за купленные лекарственные товары могут следующие категории неработающих граждан:

  1. Дети до 3 лет.
  2. Дети до 6 лет из многодетных семей или дети-инвалиды.
  3. Люди с ограниченными возможностями.
  4. Люди пенсионного возраста при наличии трудового стажа.

При выписке лекарства, включенного в перечень препаратов, стоимость которых учитывается при определении размера социального налогового вычета, вышеуказанные категории граждан или их законные представители могут потребовать его бесплатное предоставление или подать документы на компенсацию стоимости данного лекарства.

Главное условие для этого действия – наличие полиса обязательного медицинского страхования.

Работодатель

Получить компенсацию за лекарственные препараты можно от работодателя. В основном это относится к военным, сотрудникам полиции и прокуратуры, чья заработная плата складывается из средств федерального бюджета.

Для этого необходимо уточнение данной поддерживающей меры в отделе кадров, так как это мероприятие устанавливается внутренними порядками организации.

Получить денежную компенсацию от работодателя можно также при получении производственной травмы. Для этого работнику нужно будет пройти медицинский профессиональный осмотр и предоставить документы о медзаключении работодателю.

После этого будет определена и выплачена денежная компенсация работнику в соответствии со среднерыночными ценами на фармакологическом рынке.

Налоговая служба

Для получения денежных средств за оплату медикаментов можно обратиться в налоговую службу.

Стоит помнить, что обратиться в данную инстанцию может только работающий гражданин, отчисляющий подоходный налог с заработной платы.

Вернуть подоходный налог можно в следующих ситуациях:

  1. Лекарства были выписаны лечащим врачом самому гражданину или его близким родственникам.
  2. Купленные препараты входят в перечень медикаментов, от стоимости которых может быть начислен налоговый вычет.
  3. Лекарства были приобретены за личные деньги гражданина.

Документы и заявление на возврат

Для того чтобы оформить возврат на получение компенсации или налогового вычета при покупке лекарственных препаратов, гражданину нужно собрать определенный пакет документов, заполнить соответствующее заявление и подать его в одну из инстанций.

Для получения компенсации нужно собрать определённые документы для каждой инстанции:

  1. Для подачи заявления в ФСС нужно приложить копии: паспорта или свидетельства о рождении, если выплата получается за лекарство для детей; рецепты врача и чеки на оплату медикаментов; справка из медицинского учреждения; справка с работы об уплате налога.
  2. Для работодателя необходимо предоставить заключение медосмотра, рецепты врача и чеки на покупку лекарственных препаратов. Также нужно написать заявление на возврат социального налогового вычета.
  3. Для налоговой службы нужно заполнить декларацию, предоставить чеки, рецепты и справку о получении медуслуг, справку с работы 2-НДФЛ и заявление на возврат.

Заявление на компенсацию стоимости лекарств или получение налогового вычета по ним можно написать как в свободной форме, так и на фирменном бланке организации, куда оно подается. В нем должны быть указаны следующие данные:

  • в «шапке» заявления указывается наименование и данные организации, куда подается заявление; паспортные и контактные данные заявителя и ИНН;
  • в основном тексте указывается причина возврата, потраченная сумма и дата произошедшего события;
  • в приложении указывается список прилагаемых документов;
  • в конце заявления ставится дата и подпись заявителя.

Скачать “Образец Заявления в ИФНС о предоставлении налогового вычета на лечение.doc” Образец-заявления-в-ИФНС.doc – Загружено 55 раз – 35 КБ

Скачать “Образец Заявления в ФСС о дополнительном лекарственном обеспечении.doc” Образец-заявления-в-ФСС.doc – Загружено 77 раз – 51 КБ

Способы подачи заявления

Для разных категорий граждан документы подаются в разные инстанции:

  1. Пенсионеры, инвалиды и законные представители детей могут подать заявление в территориальное отделение ФСС или направить его по почте заказным письмом.
  2. В налоговую службу могут обратиться работающие граждане по месту регистрации или проживания. Также можно направить заказное письмо с объявленной ценностью.
  3. Подать заявление на налоговый вычет можно через бухгалтерию по месту работы гражданина.

Размер денежной выплаты

Для определенных категорий граждан (дети до 3 лет, дети из многодетной семьи, инвалиды, пенсионеры) предусмотрена полная компенсация стоимости лекарственных препаратов.

Как правило, в каждом регионе установлена максимальная ежегодная сумма компенсации на одного человека, которая в среднем равна 25000 рублей.

Налоговый вычет для работающих граждан можно получить один раз в год, при этом его размер ограничивается следующими факторами:

  • размер возвращаемого вычета составляет 13% от полной стоимости; законодательно установлен лимит в размере 15600 рублей, т. е. от максимальной суммы 120000 рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение, по которому возврат производится в полном объеме;
  • налоговый вычет не может превышать сумму удержанного подоходного налога с работника. При её превышении остатки вычета нельзя дополучить на следующий год, в том числе и за дорогостоящее лечение.

Способы выплаты компенсации

После подачи заявления начинается его рассмотрение. Срок рассмотрения зависит от инстанции.

Налоговая служба рассматривает декларацию и заявление в течение 3 месяцев, после чего на счет заявителя перечисляется налоговый вычет.

Фонда социального страхования, рассматривает заявление в течении 10 дней, если не требуется дополнительной проверки, после чего переводятся деньги на его счет.

При подаче заявления по месту работы работодатель может выплатить налоговый вычет работнику как единовременно, так и ежемесячно с заработной платой без удержания подоходного налога.

Вычет 13% за покупку лекарств: как оформить в 2021 году?

Как получать налоговый вычет на покупку лекарств

статьи1 Что это вообще за вычет?2 О каких суммах для возврата идет речь3 Какие главные условия для оформления данного вычета4 Привлекаем всех близких родственников5 Какие документы нужны6 Документы на покупку лекарств7 А теперь важные секреты8 Последовательность действий…

Социальный налоговый вычет за лечение – именно так называется в налоговом кодексе возможность вернуть деньги, потраченные на разные медицинские процедуры, операции, анализы, лекарства.

Список для «лечебного» вычета весьма широк. Постановлением Правительства РФ от 08.04.20 № 458 утвержден специальный перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения.

В него входят:

  • приемы у врача и сдача анализов, в том числе и популярный тест на коронавирус;
  • медицинские процедуры (УЗИ, МРТ, рентген, массаж),
  • стоматология, протезирование, некоторые косметологические и пластические операции;
  • ведение родов и эко.

Кроме непосредственно лечебных действий есть возможность оформить возврат НДФЛ и за покупку любых лекарств: будь то простая зелёнка или даже витаминки.

Это стало возможным, начиная с 2019 года.

Ранее для оформления вычета был установлен специальный перечень лекарственных препаратов, теперь же достаточно назначения врача (без назначения и рецепта никакого вычета, конечно же, не будет).

О каких суммах для возврата идет речь

Максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 руб. в год. То есть возможно вернуть 13% от этой цифры. Если вы потратили на лечение и лекарства более 120 000 руб., то на руки за год можно будет вернуть максимально 15 600 руб. Если была потрачена меньшая сумма, ты вернётся 13% от неё.

Важно помнить, что 120 000 рубле – это максимальная сумма социального вычета, которая включает в себя не только лечение, но также затраты на обучение, на пенсионные и страховые взносы. Поэтому все эти траты суммарно не должны превышать данный лимит.

Из этого правила есть исключение. И называется оно «дорогостоящее лечение» В этом случае возврат возможен с полной суммы затрат. То есть если, к примеру, было потрачено 300 000 руб. на дорогостоящую операцию, то вернуть можно будет 13% от этой суммы. При этом лимит в 120 000 руб. – не теряется.

Вид лечения указывается в справке, которую выписывает клиника для налоговых органов. Если в ней указан код = 1, это означает обычное лечение. Если код = 2, то это дорогостоящее лечение.

Какие главные условия для оформления данного вычета

  1. Нужно оплатить из собственных средств любые лечебные процедуры или лекарства.
  2. Нужно в том же году иметь налогооблагаемый доход по ставке 13%, то есть должен быть удержан НДФЛ, например, на работе.

В некоторых случаях трудности возникают уже на данном этапе: за лечение деньги отдали, а вот налоги в текущем году не были удержаны. Например, если вы неработающий пенсионер или мамочка в декрете. Ну или у вас оформлено ИП вообще самозанятость.

Что делать в подобных ситуациях?

Привлекаем всех близких родственников

В Налоговом кодексе прописана возможность возврата НДФЛ за близких родственников: супругов, детей, родителей.

Если лечение и лекарства нужны для пенсионера, то сразу договоритесь, что все платежные документы будут оформляться на работающего ребёнка. В этом случае, будет оплата за родителя, которая прописана в законе.

Если жена в декрете, то оформить возврат можно на работающего мужа. Ну или супруга, имеющая официальную зарплату, может вернуть налог за мужа-ИП.

Возврат НДФЛ при покупке лекарств или же оплате медуслуг за ребенка возможен только до его 18-летия.

Какие документы нужны

Для подтверждения расходов на медицинские услуги важно подготовить пакет документов для предоставления в Налоговую инспекцию.

Основных таких документов 4: 2 основных обязательных и 2 желательных.

  1. Справка об оплате медицинских услуг, которая оформляется на специальном бланке для налоговой инспекции. В нее вписываются фамилия-имя-отчество и ИНН плательщика, то есть именно того человека, на которого будет оформляться возврат НДФЛ.

    Эта справка составляется после окончания календарного года на основании чеков, которые были оплачены в течение прошедшего года. В этом документе указывается итоговая сумма и дата платежа. Также прописано, за кого именно была оплата: это было собственное лечение или же это были траты за лечение ребёнка, супруга или родителя.

  2. Лицензия клиники. Часто, лицензию можно скачать на сайте медицинского учреждения, если таковой имеется в интернете.
  3. Договор, заключенной с пациентом. Данный документ не всегда составляется в больнице при оказании медицинских услуг. Но если он есть, то лучше его приложить вместе с общим пакетом документов.
  4. Также не помешает, если в ФНС предоставить и все чеки об оплатах. Хотя сейчас они не являются обязательными.

Документы на покупку лекарств

Начиная с 2019 года, можно вернуть 13% от сумм, потраченных на приобретение любых лекарств.

Важным условием является наличие рецепта, выписанного врачом на специальном бланке. Вот тут, как правило, возникают самые большие проблемы, так как врачи почему-то категорически не любят оформлять официальные документы, а предпочитают писать медицинские назначения на простой бумажке. Увы, за такие рукописи налоговая не вернёт деньги.

Поэтому важно взять у врача именно рецепт на официальном бланке со всеми печатями. И покупать в аптеке лекарства, строго в соответствии с названиями, указанными в рецепте, т.к. если вы решите купить какой-то аналог предложенного врачом лекарства, то ИФНС также откажет в вычете.

А теперь важные секреты

  1. Настаивайте, чтобы врач выписывал рецепт в двух экземплярах, так как один останется в аптеке, ну а другой должен быть у вас на руках, чтобы предъявить его в Налоговую инспекцию.
  2. Раньше обязательным условием для принятия рецептурного бланка в налоговой инспекции было наличие на нём штампа с надписью «для налоговых органов». Сейчас этого требования нет, но если вам смогут на рецепте поставить дополнительный штамп, – не отказываетесь.

    Чем больше печатей, тем солиднее и значимей будет документ для налогового инспектора.

  3. Есть одно исключение, когда рецепт не нужен. Это возможно в том случае, если проходили лечение в стационаре.

    Если вам во время лечения назначают препараты, которые приходится покупать за свой счёт, то в этом случае в налоговую нужно будет предоставить выписки из амбулаторной карты, где врачом будут расписаны назначенные лекарства.

Последовательность действий для возврата НДФЛ за лечение и покупку лекарств

  1. В течение года собирайте все чеки. Желательно, сразу делать их сканы или фото, так как часто к концу года они выцветают.
  2. Если необходимо приобрести лекарства, то обращайтесь к врачу за рецептом. И только после этого оплачивайте его в аптеке. Чек и рецепт сохраняйте.

  3. Если лечение проходит амбулаторно или стационарно, то обязательно сохраняйте договор с медицинским учреждением, чтобы предъявить его в налоговую инспекцию.
  4. А также берите выписку о назначение лекарств из амбулаторной карты, если врач прописывал какие-либо препараты, которые пришлось покупать самостоятельно.
  5. Определяете, на кого из родственников (а может быть и на нескольких) будете оформлять возврат. Например, в том случае, если сами не работаете или не платите НДФЛ по ставке 13%.
  6. После окончания года, когда было проведено лечение, нужно сходить в клинику с чеками и ИНН того человека, на кого оформляется вычет.

    Заказываете справку для ИФНС, берёте лицензию клиники.

  7. Оформляете декларацию 3-НДФЛ, в которой отражаете доходы и удержанный на работе НДФЛ (подоходный налог), а также включаете все расходы на оплату лечения и покупку медикаментов.
  8. Отправляйте декларацию в налоговую инспекцию вместе с полным пакетом подтверждающих документов.

    Сделать это можно лично, либо отправив всё онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Сроки сдачи налоговой отчётности

Оформить социальный налоговый вычет можно сразу после окончания года, в котором были проведены оплаты.

Например, если лечение проходило в 2020 году, то в этом случае декларация на возврат НДФЛ оформляется в 2021 году.

Также вы можете ускорить процесс, чтобы не дожидаться окончания года, и оформить налоговый вычет у себя на работе. Это можно сделать сразу после оплаты лечения в клинике.

В этом случае вам нужно предоставить все подтверждающие документы в Налоговую инспекцию и получить там уведомление для работодателя. Декларация 3-НДФЛ при этом не составляется.

Затем относите данный документ в бухгалтерию предприятия, где вы работаете.

После этого социальный налоговый вычет вам будет предоставлен на работе. Вы не получите эти деньги в виде перечисления карту, как если бы подавали декларацию и документы через ИФНС. Но с вас не будет удержан подоходный налог. Таким образом вы будете получать ежемесячно в виде зарплаты большую сумму до тех пор, пока не исчерпаете лимит, подтвержденный налоговым органом.

Если вы забыли, не успели или не знали, что можно получить налоговый вычет после оплаты лечения, то оформить документы на возврат НДФЛ можно в течение 3 последних лет. Например, если сегодня 2021 год, то оформить можно три декларации за три предыдущих года: за 2020, 2019, 2018 год. Если оплата лечения была ранее, то вернуть эти деньги уже не получится.

Знающий юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: