Как получить налоговый вычет пенсионеру за лечение зубов

Возврат НДФЛ за лечение зубов и стоматологические препараты — в налоговой или через работодателя

Доброго времени суток, мои драгоценные! Законом предусмотрена возможность для каждого гражданина нашей страны вернуть себе часть расходов на лечение.

Например, очень дорого обходятся нам услуги стоматолога, причем обращаться приходится в частные платные клиники, а плановые посещения рекомендуются не реже раза в год.

А если лечиться в учреждениях, имеющих лицензию, и собрать необходимый пакет документов, то вполне реально сэкономить.

Поэтому читайте в нашей статье, как правильно оформить возврат НДФЛ за лечение зубов и стоматологические препараты: в налоговой или через работодателя, за какой период и сколько раз можно получить, какие существуют ограничения и требования, а также пошаговая инструкция и основные условия.

Налоговый вычет за стоматологические услуги

В соответствии с положениями статьи 219 НК РФ, оплачивая лечение зубов или стоматологические препараты, гражданин России может оформлять налоговый вычет. Если говорить простым языком, то законодательно предусматривается право вернуть часть затраченных на медицинские услуги средств.

Возврат НДФЛ за лечение зубов или стоматологические препараты

Под самим налоговым вычетом подразумевается не облагаемый взносами доход. Оформить его могут только официально трудоустроенные граждане плательщики подоходного налога. Возврат начисляется лично заявителю или его родственникам, то есть вы можете оформлять вычет на себя или других членов семьи.

Определение

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов – это сумма, полученная с выплаты подоходного налога. Данный вид вычета относят к социальным. Другими словами, вы имеете право вернуть часть средств, потраченных на лечение. Этим правом обладают официально трудоустроенные лица, выплачивающие подоходный налог в размере 13% от заработной платы.

На вычет можно претендовать, если средства были потрачены на медикаменты и услуги, или же вы являетесь участником добровольного медицинского страхования. В рамках налогового вычета вы можете вернуть 13% от суммы потраченных на лечение зубов или покупку соответствующих препаратов средств.

Чтобы понять, какая сумма вам положена в итоге, посчитайте 13% от потраченных средств. Если результат не превысит 15 600 рублей, это и будет сумма возврата.

При более значительных расходах вы все равно не получите более указанной цифры. При имплантации или протезировании обязаны вернуть 13% от потраченной суммы денег.

Если она внушительная, налоговые органы могут заинтересоваться вашими доходами.

Поскольку официально бюджет супругов считается общим, подавать заявку на вычет может или муж, или жена. Также вычеты оформляются на родителей несовершеннолетних детей.

Чтобы в будущем получить возврат части потраченных денег, обязательно храните все чеки и желательно их копии. Кроме данных документов, вам нужно будет предоставить ИНН и копию паспорта.

Законодательство

Порядок возврата налога за лечение зубов регулирует ст. 210 НК РФ. Именно в ней прописано, что каждый плательщик налогов и гражданин России может оформлять вычет за потраченные на стоматологию средства в размере 13% от выставленной общей суммы счета.

Итоговая сумма для получения 13% не должна превышать 120 000 рублей.

Порядок начисления выплат при имплантации и протезировании регулируется той же статьей и дополнительно содержимым письма Минздравсоцразвития №26949/МЗ-14 от 7.11.2007. Напоминаем, что в данном случае гражданин может рассчитывать на возврат 13% от общей суммы, независимо от ее величины.

Условия получения возврата:

• Налогоплательщик должен отчислять в бюджет НДФЛ в размере 13%.
• Медучреждение располагается строго на территории РФ и имеет лицензию на ведение соответствующей деятельности.
• Оплата стоматологических услуг производилась за личные средства пациента.

По умолчанию подаются копии, но у вас могут попросить предоставить и оригиналы документов. Заверять копии не требуется.

Документы

1. паспорт и ИНН (копии);
2. справки НДФЛ 2 и 3;
3. заявления на возврат налога и получение вычета (их должно быть два).

   Образец заявления можно скачать здесь;
   копии бумаг с указанием банковских реквизитов, куда должны быть перечислены средства;

4. копии бумаг с указанием банковских реквизитов, куда должны быть перечислены средства;
5. чеки из клиники;
6. копия лицензии медучреждения.

Подавайте полный пакет документов для получения налогового вычета любым удобным способом – по почте, в электронном виде, лично. Если вы планируете пользоваться услугами почты России, заказывайте курьерскую доставку отправления. Налог за лечение зубов, в отличие от других основных вычетов, оформляется лично в инспекции, а не через компанию-работодателя.

Сроки выплат

Заявка на возврат подоходного налога рассматривается 2-3 месяца, после чего вы получите решение в письменном виде. Денежные средства перечисляются на указанные плательщиком налога реквизиты.

Подавать заявление на вычет 13% от потраченной на лечение зубов суммы можно подавать в течение 3 лет. Если вы получите положительное решение (то есть налоговая согласится вам вернуть часть денег), отправляйтесь в местное отделение инспекции и пишите заявление на возврат. Повторный визит обязателен.

В заявлении указывайте название кредитного учреждение и его основные данные, номер личного счета (чужой указывать запрещено). Можете для экономики времени подать его вместе с декларацией. С момента окончания проверки до перечисления денег проходит не более месяца.

Официально трудоустроенные плательщики подоходного налога могут возвращать 13% от потраченных на лечение зубов денег. Муж и жена имеют право подавать заявление друг за друга, родители оформляют вычет на несовершеннолетних детей на свое имя.

Сроки рассмотрения заявок – 2-3 месяца, в случае вынесения положительного ответа средства будут начислены на ваш личный счет в течение календарного месяца с момента окончания проверки документов для налогового вычета за лечение.

Возврат НДФЛ за лечение зубов в налоговой

Стоматологические услуги в настоящее время очень востребованы, и все чаще приходится обращаться в платные клиники, где можно оставить немало денег даже за несложное стоматологическое лечение. Как вернуть деньги за лечение зубов? Налоговый кодекс дает ответ – Вы можете вернуть 13 процентов, предоставив в ИФНС необходимые документы для налогового вычета за лечение зубов.

Расскажем о необходимых условиях возврата подоходного налога за лечение зубов, сколько можно вернуть налога и сколько раз, поговорим о сроке давности, сроках подачи документов и выплаты, предложим варианты, как получить налоговый вычет за лечение зубов.

В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме, уплаченной за медицинские услуги.

Предоставляются ли налоговые вычеты за лечение зубов? Да, при оплате стоматологических услуг Вы имеете право получить налоговый вычет за лечение зубов. Кроме того, возврат налога за лечение зубов возможен за стоматологические услуги, оказанные не только самому налогоплательщику, но и некоторым родственникам и членам его семьи (об этом ниже).

Можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов в частной клинике? Вернуть деньги за лечение зубов через налоговую можно за стоматологические услуги, оказанные в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей. Условием оформления вычета является наличие лицензий на осуществление медицинской деятельности, выданных в соответствии с законодательством РФ (вычет за лечение за границей невозможен).

Законом предусмотрено предоставление следующих вычетов:

• социальный налоговый вычет,
• стандартный налоговый вычет,
• инвестиционный налоговый вычет,
• имущественный налоговый вычет (например, за квартиру, по процентам ипотеки и т.д.)

Налоговый вычет за стоматологические услуги относится к социальным вычетам (как и, например, возврат налога за образование).

Вычет применяется при расчете размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ или «подоходный» налог).

За какое лечение зубов можно получить налоговый вычет

Возврат подоходного налога за лечение зубов можно оформить за различные медицинские услуги, включая следующие направления стоматологии:

1. терапевтическая стоматология:
   • лечение кариеса (в т.ч. постановка пломб),
   • лечение пульпита, периодонтита (в т.ч. пломбирование канала зуба),
   • снятие зубного камня,
   • профилактика кариеса (например, покрытие зубов эмалью (ликвидом), фторирование, серебрение),
   • профессиональная гигиена полости рта, чистка зубов и т.д.
2. пародонтология:
   • лечение заболеваний десен,
   • шинирование,
   • обработка пародонтальных карманов (например, кюретаж) и т.д.
3. хирургическая стоматология:
   • удаление зубов,
   • лечение альвеолита, периостита,
   • установка имплантов,
   • прочие операции.
4. эстетическая стоматология:
   • отбеливание зубов,
   • косметическое восстановление зубов и т.д.
5. ортодонтическая стоматология (исправление аномалий зубного ряда, исправление прикуса):
   • установка брекетов,
   • установка ортодонтических аппаратов (капы, ретейнеры, элайнеры, пластины и т.д.).
6. ортопедическая стоматология (протезирование зубов)

Также Вы можете вернуть подоходный налог за рентгеновские снимки (в т.ч. за ортопантомограмму), обезболивание (анестезию), другие стоматологические манипуляции.

Основные условия возврата налога

Перечислим основные условия возврата налога за лечение зубов:

• у стоматологической организации должна быть лицензия на медицинскую деятельность;
• налогоплательщик должен получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда прошла оплата стоматологических услуг (возможен только налоговый вычет при лечении зубов работающим – безработные и те, кто не имеют доход, облагаемый по ставке 13 % (например, женщины в декрете) самостоятельно вернуть деньги за лечение зубов через налоговую не смогут);
• не прошел срок давности возврата налога на лечение зубов – 3 года.

За какой период можно получить

Обратимся к закону и выясним, за сколько лет можно получить налоговый вычет за лечение зубов. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Т.е. возврат 13 процентов за лечение зубов в текущем году возможен за 3 последних года, например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет (стоматология) за 2019, 2018, 2017 год.

Соответственно, за каждый год будет подаваться отдельная декларация 3 НДФЛ и пакет документов.

Сколько раз

В отличие от некоторых других вычетов, вычет за стоматологию, как и вычет за любое другое лечение, можно оформлять сколько угодно раз — главное, чтобы соблюдались условия для возмещения НДФЛ за лечение зубов. Т.е., если Вы оплачиваете лечение и при этом работаете (платите НДФЛ), то каждый год Вы можете оформлять возврат подоходного налога за лечение зубов.

Сумма

Выясним, сколько можно вернуть налога за лечение зубов, какая максимальная сумма возврата налога, для этого определим, что представляет собой налоговый вычет за лечение.

При получении налогового вычета уменьшается налоговая база для расчета НДФЛ. Соответственно, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, уменьшается. Если Вы оформляете налоговый вычет на лечение зубов через налоговую, то Вам возвращается часть или вся сумма ранее удержанного за год подоходного налога.

В случае получения налогового вычета на лечение зубов через работодателя, НДФЛ перестают удерживать в течение определенного количества месяцев.

Процент возврата и ограничения

Возврат налога составляет 13 процентов от стоимости лечения зубов, но с некоторыми ограничениями:

1. Нельзя вернуть налога больше, чем было уплачено в бюджет. Т.е. если Вы в течение одного года потратили на лечение больше, чем Ваш доход за год, то вернуть Вы сможете только ранее удержанный НДФЛ – не больше.
2. Сумма возврата за лечение зубов зависит от того, какие стоматологические услуги Вы оплатили и признаются ли они дорогостоящим лечением или нет.

В случае оплаты дорогостоящего лечения зубов сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, т.е. вернуть можно 13 процентов от стоимости лечения (предел в законе не установлен).

А, если Вы оплатили стоматологические услуги, не относящиеся к дорогостоящим, то налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей за год (т.е. существует ограничение — вернуть можно не более 13 процентов от 120000 рублей — 15600 руб.).

Для отнесения стоматологических услуг к дорогостоящим видам лечения размер расходов не важен, а важно, включено ли данное лечение в специальный Перечень.

Таким образом, максимальная сумма возмещения за лечение зубов, относящееся к:

• дорогостоящему лечению, составляет 13 процентов от стоимости лечения (но не более суммы подоходного налога, удержанного в бюджет);
• медицинским услугам (не являющихся дорогостоящим лечением), составляет 13 процентов от стоимости лечения зубов, но не более 15600 руб. и не более суммы подоходного налога, удержанного в бюджет.

Следует иметь в виду, что вычет за стоматологию на другие периоды не переносится.

Как понять, какие стоматологические услуги Вы оплатили? Обязательным документом (см. ниже список документов) для возврата НДФЛ за лечение зубов является справка об оплате медицинских услуг. В ней указывается код услуги, соответствующий дорогостоящему лечению или обычному. При оплате лечения зубов, которое является:

1. дорогостоящим, проставляется код услуги 2,
2. «обычным», — код услуги 1.

Определение соответствующего кода в справке находится в компетенции медицинского учреждения, оказавшего стоматологические услуги.

Налоговый вычет за лечение пенсионерам. Возврат налога для пенсионеров на лечение

08 января 2021

Прочитав нашу статью, вы узнаете, в каких случаях неработающие пенсионеры могут получить налоговый вычет на лечение, какими суммами ограничен такой вычет, какие документы понадобятся для оформления и какие есть нюансы.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Каждый человек, который является резидентом РФ, то есть проживает на российской территории более 183 дней в году, и который платит налоги с доходов 13% (кроме дивидендов) имеет право на налоговые вычеты.

Имеется в виду либо уменьшение налогооблагаемой базы (то есть вы перестаете платить налог с доходов, например, с зарплаты), либо возврат ранее уплаченных налогов.

Пенсионеры, если они перестают работать, но продолжают получать доход и платить 13% НДФЛ (например, сдают квартиру в аренду или имеют доход от продажи ценных бумаг на бирже), не теряют право на налоговый вычет.

Но если пенсия – единственный источник дохода, то права на вычет уже нет, поскольку пенсия не облагается налогом.

То есть неработающему пенсионеру положена компенсация за лечение только в том случае, если у него есть доход, с которого он платит 13% в бюджет государства. Потому что именно из этих денег и будет рассчитываться налоговый возврат за лечение.

За кого можно вернуть деньги за лечение пенсионеру

Человек имеет право вернуть часть денег на расходы не только за себя, и неработающие пенсионеры, имеющие сторонний доход, с которого уплачивается 13%, не исключение.

Налоговый вычет можно получить:

• За себя
• За мужа/жену
• За несовершеннолетних детей/в том числе усыновленных/подопечных
• За родителей

При этом неважно, кто из них получил лечение – если его оплачивал пенсионер, имеющий доходы с налоговой ставкой 13%, то он может получить налоговый вычет.

Лечение должно проводиться в российских клиниках, имеющих лицензию.

Сколько денег можно вернуть за медицинские услуги

Неработающий пенсионер, который платит 13% с дохода, может воспользоваться правом на социальный налоговый вычет, который максимально составляет 120 000 рублей. То есть возврат налога за лечение пенсионерам максимально составляет 15 600 рублей.

Если вы потратили на лечение больше 120 000 рублей, то все равно не сможете вернуть сверх положенной суммы.

А если меньше – то возмещение НДФЛ составит 13% от фактических затрат.

Пример:
Петров стал пенсионером в 2018 году. В 2019 он лечил зубы и потратил на это 125 000 рублей. Петров неработающий пенсионер, но он сдает квартиру и платит с этого дохода налог, он может воспользоваться правом на возврат НДФЛ и получить компенсацию 15 600₽.

Иванов тоже неработающий пенсионер и тоже сдает квартиру и платит налоги. Он потратил на лечение суставов в частной клинике 54 000 рублей. Он может оформить налоговый вычет и вернуть 13% от всей этой суммы – 7 020 рублей.

За какое лечение можно получить вычет?

Следует знать, что закон разделяет медицинские услуги на два типа: обычное лечение и дорогостоящее. Оба имеют специальные коды — их можно увидеть в справке об оплате медуслуг.

Эту справку вам выдадут в клинике, где лечились вы или ваш родственник.

Сохраните эту справку, она будет нужна для налоговых органов!

Обычное лечение имеет код «01», а дорогостоящее – код «02». Разница между ними в том, что налоговый вычет на дорогостоящее лечение не имеет ограничений по сумме. То есть за дорогостоящее вы можете вернуть 13% с фактически уплаченной суммы, но не более уплаченных за год налогов.

Перечень медицинских услуг, в том числе дорогостоящих, указан в постановлении Правительства России №201 от 19 марта 2001 года. Если сомневаетесь или хотите уточнить, какие медуслуги будут считаться дорогостоящими, советуем заглянуть в этот перечень.

Пример:
Сидоров неработающий пенсионер, но он сдает жилой дом в деревне и платит с этого налог. Сидоров оплатил лечение своей жене на имплантацию зубов, потратив 245 000 рублей. Имплантация зубов имеет код «02», так как это дорогостоящее лечение. Сидоров имеет право оформить налоговый вычет и вернуть 13% от всей потраченной суммы, а это 31 850 рублей.

За что еще можно оформить возврат за лечение пенсионерам

В налоговый вычет пенсионерам можно включить не только расходы на лечение, но и на медикаменты. Главное знать, как получить компенсацию за лекарства и как вернуть деньги.

С 2019 года в вычет для неработающих пенсионеров, но имеющих сторонний доход с налоговой ставкой 13%, можно включать все лекарства, выписанные врачом.

И медицинские услуги, и расходы на медикаменты включены в социальный налоговый вычет, ограниченный 120 000 руб. и не считаются отдельно.

Обратите внимание: рецепт является обязательным условием для получения налогового вычета на медикаменты. За лекарства, что пенсионер купил себе сам без назначения врача, социальный налоговый вычет получить нельзя.

Более того, нужен именно рецепт – просто написать название на бумажке недостаточно. На бланке рецепта должна быть подпись врача, печать врача и печать мед.организации. Поэтому сохраняйте рецепты на лекарства и чеки.

Пример:
Иванова – неработающий пенсионер, но она живет с дочерью, а свою квартиру сдает и платит налог 13%. Иванова получила рецепт на лекарства и купила медикаментов на сумму 28 000 рублей. Пенсионерка может оформить налоговый вычет и вернуть 13% от суммы расходов – 3 640 рублей.

То есть оформить налоговый вычет можно как за платное лечение пенсионеру, так и за покупку медикаментов.

За лечение – можно, а за проживание, питание и т.д. – нет. Поясним.

Оформить налоговый вычет можно не со всей стоимости путевки, так как в нее также входят проживание, питание, иногда включается даже цена за дорогу и трансфер. Но получить налоговый вычет можно лишь на расходы по медицинским и лечебным процедурам.

Для этого пенсионеру нужно будет взять отдельную справку о расходах именно на лечение и договор на оказание медуслуг. То есть у санатория обязательно должна быть лицензия на медицинскую деятельность.

А вот если пенсионер ездил в дом отдыха или пансионат, где медицинские услуги не включены, то и вычет тогда не положен.

Чтобы оформить возврат денег пенсионерам, нужно будет обратиться в Налоговую. Вам понадобятся следующие документы:

• декларация по форме 3-НДФЛ
• справка по форме 2-НДФЛ
• заявление на возврат налога
• платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
• справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинской организацией (в которой прописан код)
• договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили перед лечением
• копия лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
• копия документов, подтверждающих родство (при оплате лечения за ребенка, мужа/жену, родителей).

Если вы оформляете налоговый вычет за лекарства, тогда вам будут нужны:

• декларация по форме 3-НДФЛ
• справка по форме 2-НДФЛ
• заявление на возврат налога
• платежные документы, подтверждающие траты на медикаменты (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
• рецепт на специальном бланке
• копия документов, подтверждающих родство (при оплате лечения за ребенка, мужа/жену, родителей).

Вам нужно отдать эти документы в Налоговую инспекцию по месту прописки. У Налоговой будет три месяца на камеральную проверку, после чего в течение еще одного месяца вам поступят средства.

Мы рассказали все, что следует знать о налоговом вычете за лечение пенсионерам, и теперь вы знаете, за что можно получить возврат, как и где его оформить, и какие суммы получить.

Налоговый вычет за лечение зубов – документы для возврата налога

Из этой статьи вы узнаете

• как оформляется возврат подоходного налога за лечение зубов,
• какие документы необходимы.

Налоговый вычет за лечение зубов – это возможность вернуть часть денег, потраченных на стоматологические услуги, что регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет представляет из себя возврат уплаченного вами подоходного налога, и поэтому вы можете вернуть себе часть денег (в размере до 13% от стоимости лечения).

Следовательно, получить вычет могут только те граждане, которые официально работают и платят подоходный налог.

Вниманию пациентов нашей клиники  –
после прохождения лечения, протезирования или имплантации зубов в отделениях нашей клиники мы предоставляем вам пакет документов, которые вам потребуются для предоставления в налоговую службу.

Речь идет об – 1) копии договора на оказание медицинских услуг, 2) медицинской справке установленной формы, 3) платежных документах.

Этот пакет документов вы можете заказать в нашей клинике заранее, предварительно сообщив, к какому числу нам будет необходимо их подготовить.

Важно: возврат налога за лечение зубов можно оформить не только за собственное лечение, но и за понесенные расходы на лечение родственников (супруг, родители, дети до 18 лет).

Но в этом случае вы будете обязаны предоставить в налоговую службу еще и документы, подтверждающие ваше родство.

Задать вопросы по оформлению налогового вычета – вы можете по следующим телефонам в нашей клинике:  +7 (495) 106-02-36 или +7 (495) 106-02-48.

Расчет возврата налога за лечение зубов  –

Возврат налога за лечение зубов не может быть осуществлен в большем размере, чем объем перечисленного вами в бюджет подоходного налога. Второй момент – вы можете вернуть только до 13% от стоимости лечения, протезирования или имплантации, но не более 15 600 рублей за календарный год.

Это связано с тем, что стоматологические услуги (согласно решению нашего правительства) – не относятся к дорогостоящим видам лечения, и поэтому существует ограничение на максимальную сумму, с которой можно сделать вычет.

Эта сумма составляет 120 000 рублей за 1 календарный год (120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей).

Но существует и еще одно ограничение: сумма 15 600 рублей относится не только к вычету за лечение зубов, а вообще ко всем социальным вычетам.

Таким образом, сумма всех социальных вычетов (включая обучение, лечение или пенсионные взносы) – не может рассчитываться с суммы больше чем 120 000 рублей.

То есть, если вы уже оформляли какие-либо социальные вычеты за обучение или пенсионные взносы (например, вы оплатили 40 000 рублей за обучение), то возврат налога за лечение зубов можно будет оформить только с оставшейся суммы – 80 000 рублей (80 000 рублей * 13% = 10 400 рублей).

Пример: в 2020 году Сидоров А.А. заплатил за протезирование зубов 165 000 рублей. При этом за 2020 год он заработал 700 000 рублей и, соответственно, уплатил в бюджет подоходный налог в размере 91 000 рублей.

В связи с тем, что лечение, протезирование и имплантация зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения – налоговый вычет будет рассчитываться в любом случае только с суммы в 120 000 рублей. Поэтому Сидоров А.А.

сможет вернуть себе только следующую сумму: 120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей.

Подать документы на налоговый вычет Сидоров А.А. сможет только в 2021 году, причем на данный момент снято ограничение по срокам подачи заявления на вычет (раньше это можно было сделать только в период с 1 января по 30 апреля).

Согласно п.2 ст.88 Налогового кодекса заявление рассматривается в течение 3 месяцев, после чего в течение 10 дней налоговая должна направить вам уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета.

Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.

Существует 2 возможности получить налоговый вычет:

• через налоговую инспекцию (в этом случае налоговый вычет возвращается одной суммой целиком налоговой инспекцией – на указанный в декларации 3-НДФЛ номер счета Сидорова А.А).
• через работодателя (в этом случае налоговый вычет возвращается не напрямую), и в том случае какое-то время с вашей заработной платы просто не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% (НДФЛ).

Документы для налогового вычета на лечение зубов  –

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. 

1)  Вы должны собрать следующие документы  –

• договор на оказания медицинских услуг,
• справка об оплате медицинских услуг,
• подтверждающие расходы документы (чеки, платежки),
• справка 2-НДФЛ, которая подтверждает уплаченный вами подоходный налог (причем, если за год вы работали в нескольких местах, то нужно взять справки с каждого места работы).
• при получении вычета за родственников необходимо также предоставить документы, подтверждающие степень родства.

Также нужно самостоятельно заверить копии документов, которые будете сдавать в налоговую инспекцию.

2)  Заполнение декларации 3-НДФЛ и заявления на возврат налога  –

На основании собранных вами документов вам будет необходимо подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить заявление в налоговую инспекцию на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета, но есть большое количество онлайн-сервисов, в которых вам за 3% от суммы вычета помогут заполнить все документы.

Скачать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно здесь.

3)  Подать документы в налоговую инспекцию  –

Заявление на налоговый вычет, заполненную декларацию 3-НДФЛ и также заверенный пакет документов – вы должны направить в налоговую инспекцию.

Вы можете сделать это лично (в этом случае налоговый инспектор проверит пакет документов и сразу скажет – все ли вы заполнили правильно).

Второй вариант – вы можете отправить пакет документов в налоговую инспекцию по почте, причем необходимо это сделать «ценным письмом с описью вложения».

4)  Ожидание результатов проверки и выплаты денег  –

Проверка по закону длится в течение трех месяцев, и по ее результатам (в течение еще 10 дней) – вам должны направить уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета. В некоторых случаях вас также могут пригласить в налоговую инспекцию для уточнения каких-либо деталей или для предоставления оригиналов документов.

Если был выбран способ возврата денежных средств напрямую физическому лицу, то налоговая обычно перечисляет деньги (на указанный в декларации 3-НДФЛ счет физического лица) – в течение 1 месяца. Вся процедура получения вычета обычно занимает от 2 до 4 месяцев.

За какой период можно получить налоговый вычет?

При этом учтите, что подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, который будет следующим за годом оплаты (т.е.

если вы прошли курс стоматологического лечения в 2020 году, то вы не сможете подать документы на вычет также в 2020 году). Кроме того, налоговый вычет можно оформить сразу за 3 года.

Например, в 2021 году вы можете оформить налоговый вычет не только за 2020 год, а сразу за 2018, 2019, 2020 годы. Надеемся, что наша статья оказалась Вам полезной!

Налоговый вычет на лечение пенсионера: как получить, размер

Налоговый вычет на исцеление неработающим пенсионерам предусматривается в качестве социальной помощи со стороны гос-ва. В статье 219 НК РФ говорится о том, что если пенсионер не имеет никакого другого источника дохода, кроме пенсии, то он может рассчитывать на возврат НДФЛ от получения мед услуг или покупки лекарств.

Нормативно-правовая база

Правительство РФ установило список тех медицинских услуг и лекарственных средств, на которых распространяется данная преференция. Получить ее могут даже неработающие пожилые люди. Возвращается сумма подоходного налога, а именно 13% НДФЛ.

На вопрос о том, может ли пенсионер получить налоговый вычет на исцеление, отвечают следующие нормативно-правовые акты:

• Постановление Правительства РФ No201 от 19.03.2011;
• статья 219 Налогового кодекса Русской Федерации.

В этих документах указывается, что если подданный, вышедший на пенсию, не получает никаких иных средств как от гос-ва, так и от частных предприятий, то он может рассчитывать на возврат налога, которые были потрачены на медицину.

Очевидно, получать его можно каждый год без каких-либо ограничений. Также налоговый вычет на исцеление родителей пенсионеров вправе получить их дети, что регламентировано ст. 219 НК РФ.

Какие мед расходы компенсирует государство

Граждане, вышедшие на заслуженный отдых и проходившие цикл лечения (процесс, целью которого является облегчение, снятие или устранение симптомов и проявлений того или иного заболевания или травмы, патологического состояния или иного нарушения жизнедеятельности,), могут вернуть процент НДФЛ не за все услуги. Существует особый список одобренных товаров и услуг, который закреплен Постановлением Правительства No201.

Список того, что подлежит налоговому вычету, выглядит последующим образом:

1. средства, потраченные за операцию;
2. компенсация неотложной скорой мед помощи;
3. оздоровительные программы санаторных курортов;
4. страхование здоровья;
5. исцеление в стационаре;
6. полноценный курс лечения в больнице.

Также данная льгота для неработающих пожилых людей распространяется и на ряд лекарственных препаратов: антисептики, витамины, гормоны, обезболивающие средства, лекарства для нервной системы, профилактические препараты, средства для кровеносной системы и т.д.

Люди, которые продолжают работать, могут также рассчитывать на компенсацию со стороны гос-ва. В области здравоохранения оплата больничных листов работающим пенсионерам выполняется Фондом социального страхования без привлечения средств со стороны работодателя. Мед обследование для пожилых людей в Москве в государственных медицинских учреждениях абсолютно бесплатное.

Как пенсионеру получить налоговый вычет

Чтобы возвратить деньги за лечение или лекарства, нужно начинать процесс дизайна преференций. Первым этапом станет сбор требуемых документов.

Пенсионер (регулярные денежные выплаты лицам, которые достигли пенсионного возраста, имеют инвалидность, потеряли кормильца или в связи с длительной про­фессиональной деятельностью) должен предоставить:

1. документ, удостоверяющий личность;
2. справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
3. чеки, справки и остальные документы, которые подтверждают факт оказания платной мед услуги (результат, по меньшей мере, одного действия, обязательно осуществлённого при взаимодействии поставщика и потребителя, и, как правило, нематериальна);
4. лицензию на оказание медицинской помощи от организации или указание ее реквизитов в заявлении;
5. контракт об оказании и получении услуг или рецепт от врача на покупку фармацевтических средств;
6. налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Если данную преференцию за пенсионера получают дети или супруг, то понадобятся правоутверждающие документы. Такими могут стать свидетельство о браке, о рождении или же страничка в паспорте, где прописываются дети.

Далее все эти документы (это зафиксированная на материальном носителе информация в виде текста, звукозаписи или изображения с реквизитами, позволяющими её идентифицировать) можно подать в налоговую инспекцию или в функциональный центр по месту жительства.

На месте непосредственно заполняется заявление со всеми дополнительными данными. После воплощения всех требуемых действий начинается тщательная проверка документации уполномоченными органами, по истечении которой выносится либо положительное, либо отрицательное решение.

Занимает проверка около 90 дней.

Условия возврата

Возврат НДФЛ для пожилых людей на лекарственные средства и медицинские услуги производится только лишь при соблюдении нескольких важных условий. Соблюдаться они обязаны как пенсионером, так и медицинской организацией.

Компенсация затрат выполняется при соблюдении следующих требований:

• медицинская организация, которая производила лечение больного, имеет лицензию на оказание помощи;
• услуги или медикаменты входят в представленный Постановлением Правительства No201 список допустимых;
• лечение осуществляется непосредственно на территории Русской Федерации;
• лекарство пенсионер приобрел по рецепту доктора, а не по собственной инициативе;
• заплатить за услугу или медикамент пенсионер должен без помощи других, а потом подтвердить совершенную операцию.

Если все эти аспекты не нарушаются, то гражданин, вышедший на заслуженный отдых, имеет полное право получить компенсацию за исцеление.

Сумма возврата денежных средств

Законом строго установлены допустимые финансовые рамки для возврата НДФЛ на оказание медицинских услуг и покупку фармацевтических средств.

Если лечение будет стоить дороже прописанных в законе сумм, то эта часть не возвращается обратно.

Также в ст. 219 Налогового кодекса РФ указаны последующая стоимость лечения, которую государство может восполнить пожилым лицам: 13% от дорогостоящего лечения и 13% от наибольшей суммы, которая составляет 120 000, больше возмещено не будет.

Например, лицо хочет получить компенсацию за платную операцию. Если исцеление стоило 300 000 рублей, то 13% отсчитают только лишь от 120 000 рублей, потому что она является зафиксированной в законе.

Могут ли отказать в возврате НДФЛ

Есть случаи, при которых налоговые органы или многофункциональные центры вправе отказать неработающим пенсионерам в получении валютных средств.

Самыми распространенными причинами отказа являются последующие моменты:

• неправильно заполненное заявление, с ошибками и отсутствием нужных данных;
• недостоверность предоставленных сведений;
• задолженность по оплате подоходного налога в период, когда подданный еще работал;
• лечение было оказано не за счет средств пенсионера;
• услуги или лекарства не включены в список допустимых и разрешенных Правительством РФ;
• отсутствие лицензии мед организации или рецепта от врача.

Устранив все ошибки, подданный, вышедший на заслуженный отдых, имеет право повторно подать заявление на получение средств от гос-ва за оказанные платные медицинские услуги.

Важно! Бумаги снова отправятся на рассмотрение в вышестоящие инстанции, а после вынесения решения денежные средства выплатят в течение 30 календарных дней.

Таким образом, неработающие пожилые люди могут получить компенсацию за платную медицинскую помощь или приобретенные медикаменты. Она составляет 13% НДФЛ и положена всем гражданам, вышедшим на заслуженный отдых при условии соблюдения всех критериев.

Налоговые органы вправе отказать пенсионеру в получении компенсационных средств, если посчитают поданные документы недействительными или некорректно оформленными. На вынесение решения органам отводится 3 календарных месяца, на выплату – 30 дней.

Читатели рекомендуют:

Получение налогового вычета на лечение зубов

Стоматологические услуги недешевые, но когда мучает зубная боль или есть сильная потребность в установке имплантата, приходится тратить деньги. Даже если услуги оплачиваются по ОМС, часто пациенту необходимо покупать специальные средства для дальнейшего ухода за зубами, что все равно требует затрат.

Поэтому государство разрешило возвращать часть оплаты лечебных процедур  гражданам, трудоустроенным официально, т. е. имеющим на руках действующий трудовой договор.

Но сначала нужно разобраться, кому из воспользовавшихся услугами стоматологии полагается налоговый вычет на лечение зубов, что необходимо для того, чтобы его сделать, и где получить.

Что такое социальный налоговый вычет на лечение зубов

В России работающим гражданам полагаются налоговые вычеты в случае, если было приобретено жилое помещение, если гражданин занимается меценатством, получает образование, заключил договор медицинского страхования и уплачивает пенсионные взносы. Вычет это возврат некоторой части налога, который человек регулярно выплачивает со своего дохода. Облагается в России доход по ставке 13%.

К подобным возвратам относится и социальный вычет на лечение зубов. Поскольку в стоматологии предоставляется много дорогостоящих услуг, расходы на которые бывают существенными, сумма, возвращенная налогоплательщику, будет неплохим подспорьем.

Но вернуть деньги удастся только официально работающим и получающим зарплату гражданам.

Причем за услуги, оказанные не только самому гражданину, но и лицам, состоящим с ним в родстве, — родителям, супругу или несовершеннолетним детям, даже усыновленным либо взятым на попечение.

Безработные или работающие неофициально граждане и предприниматели, отчисляющие налоги по системам УСН, ПСН, ЕНВД и ЕСХН, возвратить затраченные на лечение зубов деньги не сумеют.

Налоговый вычет часто оформляется на следующие стоматологические услуги:

• на имплантацию и реплантацию;
• на установку брекетов, мостов;
• на удаление или восстановление зубов;
• на установку зубных протезов.

Они входят в перечень услуг, за оказание которых можно вернуть средства.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Для получения налогового вычета за лечение зубов необходимо выполнить 3 условия:

1. Подать документы не позднее 3 лет с момента оказания услуги. Так, в 2018 г. нельзя вернуть потраченное в 2014 г, а компенсацию за 2018 г. разрешено получить в 2019, 2020 и 2021 гг.
2. Процедуры должны проходить только в пределах страны в клинике с российской лицензией на осуществление медицинской деятельности. Исключение распространяется на крымские и севастопольские клиники с украинской лицензией.
3. Оплачивать услуги должен пациент или его близкие родственники. В договоре с клиникой должно быть указано имя налогоплательщика.

До того как получить налоговый вычет за лечение зубов, пациент собирает все требующиеся для этого справки, квитанции и прочие документы, подает их в налоговый орган и ожидает ее решения, на это требуется срок до 3 месяцев с момента получения налоговой заявления. Поэтому компенсация выплачивается не сразу.

Пациенту возвращаются 13% от стоимости услуг. Но эта сумма ограничена 2 условиями: за год нельзя вернуть свыше 13% от 120 000 рублей (15 600 рублей) и более суммы уплаченного подоходного налога. Компенсировать затраты можно ежегодно.

Пример возврата:

Так что с тем, как вернуть налоговый вычет с лечения зубов, разобраться нетрудно.

Если в перечень медицинских услуг лечение внесено как дорогостоящее, медучреждение в справке обозначает его кодом «2» и возвращает все деньги — 13%.

Пример возврата за дорогое лечение:

Как оформить налоговый вычет за лечение зубов

Чтобы вернуть потраченные денежные средства, нужно собрать в полном объеме документы для налогового вычета, представить их в ИФНС по месту проживания. К необходимым бумагам относятся:

• паспорт налогоплательщика, который оплачивает медуслуги;
• свидетельство, подтверждающее регистрацию брака (в случае необходимости);
• свидетельство о рождении ребенка (в случае необходимости);
• 2-НДФЛ с места работы плательщика;
• 3-НДФЛ — эту форму заполняет сам плательщик;
• заявление на возврат подоходного налога;
• полный договор, который пациент заключил с клиникой;
• копия лицензии клиники;
• справка из клиники об оплате, квитанции или другие бумаги, подтверждающие оплату.

Документы для налогового вычета на лечение зубов можно передать в инспекцию самому, через законного представителя, а при отсутствии возможности прийти лично документы можно отправить почтой. Личная подача бумаг лучше, потому что если плательщик ошибся, ему сразу об этом сообщат.

Бланк 3-НДФЛ можно взять в налоговой или скачать на ее официальном ресурсе. В бланке нужно указать реквизиты, куда нужно перечислить деньги. Наличными возврат не выплачивается.

Пакет документов, представляемый в инспекцию для оформления налогового вычета за лечение зубов, а также за другие стоматологические услуги, оказанные в прошлых периодах, подается до 30.04. следующего года.

С 2016 года процедура оформления компенсации за лечение изменилась. Теперь стал возможным возврат  не только путем подачи соответствующего заявления в налоговый орган, но также и через компанию, в которой налогоплательщик работает. Для этого понадобится:

• подать бумаги в налоговую;
• получить от налоговой одобрение;
• написать заявление работодателю;
• получать несколько месяцев зарплату без вычета налога.

Так что ответ на важный для многих вопрос о том, как оформить налоговый вычет за лечение зубов, не сложен — оформляется он относительно просто, только это займет время.

Особенности для пенсионеров

Пенсионеры имеют возможность могут получить налоговый вычет за лечение или протезирование зубов, если они до сих пор работают и с их зарплаты отчисляется налог 13%. Тогда они получают компенсацию, как остальные работающие граждане.

Пенсионеру полагается вычет, если в период лечения он ещё работал. Так, если он обращался в лечебное учреждение в 2016 г., а трудовую деятельность прекратил уже в 2017 г., удастся вернуть деньги.

С пенсии налог не отчисляется. Если пенсионер не устроен официально, возврат денег ему не положен. Однако он может оформить плательщиком работающего супруга или детей, чтобы те получили компенсацию за него. Для этого нужно вписать не себя, а налогоплательщика в договор с клиникой.