Какой октмо указывать в заявлении о возврате ндфл

Содержание
  1. Что означает код ОКТМО в декларации 3-НДФЛ
  2. Как заполнить код ОКТМО в налоговой декларации 3-НДФЛ?
  3. Как и где узнать точный код ОКТМО для заполнения декларации 3-НДФЛ?
  4. Зачёт и возврат налоговой переплаты: новые правила
  5. Как можно распорядиться деньгами 
  6. Сроки для подачи заявления о возврате или зачёте
  7. Механизм возврата или зачёта переплаты
  8. Этап 1. Проведите сверку с налоговой инспекцией
  9. Этап 2. Подготовьте заявление о проведении зачёта или возврате переплаты
  10. Этап 3. Дождитесь решения налоговой инспекции
  11. Какое октмо указывать в заявлении на возврат ндфл 2021
  12. Как заполнить платёжное поручение по НДФЛ в 2021 году
  13. Октмо в декларации 3-ндфл: как узнать по месту жительства
  14. Как заполнить декларацию для получения имущественного вычета?
  15. Как распорядиться переплатой по налогам
  16. Бланк заявления на возврат НДФЛ: правила и примеры заполнения
  17. Какое октмо указывать в декларации 3-ндфл за 2021 год
  18. Заполнение новой 3-НДФЛ за 2021 год при имущественном вычете
  19. Что такое лицевой счет налогоплательщика?
  20. Какой код октмо указывать в заявлении о возврате вычета
  21. Какой ОКТМО нужно указать при возврате НДФЛ?
  22. Октмо в заявлении на возврат налогового вычета 2021
  23. Код октмо для возврата налогов
  24. Скачать справочник кодов ОКТМО на сайте Федеральной службы государственной статистики:
  25. ОКТМО физического лица в 3-НДФЛ: что это и как узнать
  26. Как узнать код ОКТМО по адресу места жительства
  27. Консультация юриста
  28. Как узнать какой номер ОКТМО нужно указать в декларации 3-НДФЛ
  29. Что такое код ОКТМО в декларации 3-НДФЛ
  30. 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры в 2020 году: образец 2021
  31. Как вернуть налог при покупке квартиры в 2020 году?
  32. Новая форма 3-НДФЛ для 2021 году
  33. Инструкция по оформлению для возврата 13 процентов
  34. Пример заполнения
  35. Скачать бланк и образец
  36. инструкция

Что означает код ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

Какой октмо указывать в заявлении о возврате ндфл

08 января 2021

При составлении налоговой декларации и других документов для уплаты налогов нужно быть очень внимательным не только в расчете налога к уплате, но и в указании других данных.

Вот например, из-за ошибки в коде ОКТМО в декларации 3-НДФЛ могут быть споры с налоговиками. А если ошибиться с ним в платежке, то платеж попадет в невыясненные.

В этой статье разберем, что такое ОКТМО и для чего он нужен, где узнать код и как его правильно записать в налоговой декларации.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Код ОКТМО расшифровывается как Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. То есть ОКТМО означает принадлежность плательщика к определенной территории.

Наиболее часто этот шифр указывают в платежном поручении для уплаты налога и в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Раньше вместо кода ОКТМО указывался номер ОКАТО.

Напомним, что налоговую декларацию 3-НДФЛ должны сдавать все, кто получал доход, который облагается налогом на доходы физлиц (НДФЛ), если с него не удержан налог агентом (работодателем).

Следует уточнить, что номер муниципального образования — это не персональный шифр для каждого налогоплательщика. Он может быть одинаковым для нескольких юридических и физических лиц, если они зарегистрированы на одной территории (в одном муниципальном образовании).

Код по ОКТМО может состоять из 8 или 11 цифр:

  • первые две цифры означают субъект РФ;
  • третья, четвертая и пятая — муниципальный район, городской округ или внутригородские территории;
  • шестая, седьмая и восьмая цифры указывают на городское поселение, внутригородские районы, сельское поселение или иные территории
  • остальные цифры — расшифровывают название населенных пунктов, включенных в состав муниципальных территориальных образований.

Как заполнить код ОКТМО в налоговой декларации 3-НДФЛ?

Будьте внимательны. Поле для указания шифра муниципального образования в налоговой декларации 3-НДФЛ состоит из 11 ячеек. А у многих физлиц ОКТМО указан из 8 цифр. Возникает вопрос, где взять недостающие цифры?

Отвечаем, брать их ниоткуда не надо. Просто надо указать правильный номер муниципального образования, состоящий из 8 цифр, по порядку, начиная с левой ячейки. А в оставшихся пустых клеточках проставить прочерки.

Будьте внимательны, именно прочерки, а не нули.

Например, если вы зарегистрированы в населенных пунктах, входящих в состав городского поселения Горки Ленинские Ленинского муниципального района, то вы указываете номер так — “46628155000”. Нули здесь это полноценный номер, состоящий из 11 цифр.

А если вы прописаны в муниципальном округе Гольяново г. Москвы, то должны записать номер так — “45305000–”. В данном случае в шифре физического лица стоят прочерки не просто так — это пояснение, что номер состоит из 8 цифр.

Во многих программах для заполнения деклараций поле для кода ОКТМО ограничено 8 знаками. Не переживайте, если вы столкнулись с такой. Просто заполните код начиная с первой цифры. “Хвостик”, который не влезет, не влияет на общие данные в отчетном документе. Проверьте только, чтобы в первых 8 цифрах не было ошибки.

С расшифровкой кода ОКТМО разобрались, идем дальше.

Как и где узнать точный код ОКТМО для заполнения декларации 3-НДФЛ?

Как узнать, какой код ОКТМО указывать при заполнении 3-НДФЛ?

Есть несколько способов, как узнать код муниципального образования:

  • возьмите справку 2-НДФЛ. Там указан этот шифр. К тому же справка — обязательный документ для получения налогового вычета.

Смотрите этот код в справке, если вам нужно указать код работодателя!

Другие способы подходят, если вам нужно определить именно ваш код ОКТМО, как физлица:

  • через портал ФНС РФ. Там есть сервис, позволяющий узнать номер муниципального образования по месту жительства. Достаточно ввести адрес проживания.
  • непосредственно в самом Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований, который есть на сайте Федеральной службы государственной статистики
  • через различные онлайн-сервисы в сети Интернет

Кстати, в онлайн-сервисе Налогия код ОКТМО определяется автоматически. Программа сама определит в какое поле какой код занести.

Теперь вы точно знаете, как определить шифр при заполнении 3-НДФЛ. Обязательно поделитесь этой статьей со своими знакомыми и теми, кто еще не знает, как узнать код ОКТМО для налоговой декларации 3-НДФЛ.

Онлайн-калькулятор

Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

посчитать

Зачёт и возврат налоговой переплаты: новые правила

Какой октмо указывать в заявлении о возврате ндфл

Чаще всего причиной переплаты становятся ошибки в платёжном поручении или декларации, двойное списание налога по требованию ФНС, ранее уплаченные авансовые платежи, превышающие итоговую сумму налога за год. В 2020 году дополнительной причиной может стать освобождение от уплаты налогов и сборов за II квартал на основании Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ.

Раньше узнать о переплате можно было только после сверки с налоговой инспекцией или из справки по форме КНД 1160081. Начиная с 1 октября 2020 года ФНС обязана всегда уведомлять налогоплательщика о том, что на его лицевом счету есть излишне уплаченная сумма по налогу, в 10-дневный срок с момента её выявления (п. 3 ст. 78 НК РФ).

Как можно распорядиться деньгами 

Распорядиться переплатой можно тремя способами (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ):

  • вернуть на свой расчётный счёт;
  • зачесть в счёт будущих платежей;
  • погасить задолженность по другим налогам, уплатить пени или штрафы.

До 1 октября 2020 переплату по налогу можно зачесть только в счёт налога одного уровня. Так, переплатой по федеральному налогу на прибыль можно закрыть недоимки и предстоящие платежи из числа федеральных налогов: НДС, налогу на прибыль, НДПИ.

Ещё одно правило, которое скоро изменят: деньги на счёт возвращают тем налогоплательщикам, у кого нет долгов перед бюджетом по налогам того же вида. 

С 1 октября 2020 в силу вступят положения Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ, и правила поменяются:

  1. Зачесть переплату в счет будущих платежей или погасить задолженность можно по разным налогам. Независимо от того, в какой бюджет РФ они зачисляются. Например, за счет излишне уплаченного налога на прибыль (федеральный бюджет) можно погасить недоимки или штраф по имущественному или транспортному налогам (региональный бюджет).

  2. При наличии задолженности по налогам любого вида (федеральный, региональный или местный), вернуть деньгами переплату по налогу нельзя. Должники за счёт переплаты обязаны сначала погасить свои обязательства по налогам, штрафам и пеням (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Сроки для подачи заявления о возврате или зачёте

Подать заявление о возврате или зачёте денег нужно не позднее 3 лет с момента образования переплаты, который определяется по дате перечисления средств в бюджет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Из этого правила есть исключения.

Если переплата образовалась из-за превышения авансовых платежей, например по налогу на прибыль, к сумме налога, рассчитанного по итогам года, то срок начинает отсчитываться со дня подачи годовой налоговой декларации (постановление президиума ВАС от 28.06.2011 № 17750/10).

В случае пропуска трехлетнего срока, указанного в Налоговом кодексе РФ, деньги из бюджета можно вернуть только через суд.

Срок исковой давности по таким делам — 3 года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о своём праве на возврат денег (письмо Министерства финансов РФ от 15 марта 2019 № 03-02-08/16920).

В статье «Как вернуть излишне уплаченный налог» мы разобрались, как правильно считать сроки и избежать конфликтов с налоговой.

Сейчас, когда ФНС будет обязана уведомлять об обнаружении переплаты, срок для подачи иска о возврате денег необходимо отсчитывать с момента получения налогового уведомления или сверки с бюджетом.

Механизм возврата или зачёта переплаты

Налоговая не возвращает излишне уплаченные суммы автоматически. Это происходит только по заявлению налогоплательщика. Для вашего удобства мы подготовили подробную схему проведения зачёта по налогам или возврата переплаты.

Этап 1. Проведите сверку с налоговой инспекцией

Подайте в ИФНС по месту учёта заявление о необходимости провести сверку. Такое заявление можно принести лично или отправить по почте или через Контур.Экстерн. В течение 5 рабочих дней налоговая направит вам акт сверки, проверьте его.

Если всё верно, подпишите акт и передайте его в налоговую инспекцию. Если обнаружены ошибки или расхождения, укажите в конце раздела 1 акта, что «акт подписан с разногласиями».

Этап 2. Подготовьте заявление о проведении зачёта или возврате переплаты

Направьте заявление о проведении зачета или возврате денег в налоговую инспекцию по месту регистрации или по месту нахождения налогоплательщика.

Заявление можно подать в произвольной форме или на бланке, рекомендованном в приложении 9 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. К заявлению приложите платёжные поручения и документы, подтверждающие переплату.

Если переплата возникла из-за ошибок в налоговой декларации — сдайте уточнённый расчёт.

Этап 3. Дождитесь решения налоговой инспекции

В течение 10 рабочих дней, но не ранее дня окончания камеральной проверки по уточнённой декларации инспектор примет решение о проведении зачёта по налогам или возврате денег.

Срок для возврата переплаты — 1 месяц со дня подачи заявления или со дня окончания камеральной проверки по уточнённой декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Если в возврате денежных средств отказано, в течение одного года можно обжаловать отказ в вышестоящий налоговый орган (ст. 137, 138 НК РФ). Когда обжалование не помогло, верните переплату через суд. Срок исковой давности для подачи заявления — 3 года. 

Какое октмо указывать в заявлении на возврат ндфл 2021

Какой октмо указывать в заявлении о возврате ндфл

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какое октмо указывать в заявлении на возврат ндфл 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Появляется детальная информация, в которой можно увидеть ОКТМО и номер налоговой инспекции, которая относится к искомому адресу.

Я получаю имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры. Соответственно мне причитается налог на доходы к возврату. Какой ОКТМО нужно написать в декларации 3-НДФЛ и заявлении на возврат? Где его взять и что это такое?

Как заполнить платёжное поручение по НДФЛ в 2021 году

Можно скачать или взять в отделении ФНС чистый пустой бланк 3-НДФЛ на бумаге и самостоятельно заполнить его ручкой.

Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ. КБК – код бюджетной классификации. Если в течение первого налогового периода (года) вычет использован не полностью, то его остаток можно переносить на следующие годы.

Итогом становится выданный системой ОКТМО и код ИФНС, соответствующий данному адресу. Код отделения налоговой также пригодится для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Вам нужно лишь перенести этот код в декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ) и заявление на возврат налога.

В зависимости от того, декларируется ли возврат налога или его уплата, следует проставлять в Разделе 1 в 3-НДФЛ разные ОКТМО. Для наглядности возьмем типичные ситуации и приведем варианты проставления кода в программе «Декларация».

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса (НК) покупатель квартиры при уплате налогов имеет право на налоговый вычет (НВ). Этот вычет представляет собой сумму денег, которая вычитается из доходов налогоплательщика при определении налоговой базы.

Октмо в декларации 3-ндфл: как узнать по месту жительства

Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.

В итоге при формировании готового отчета программа проставляет на 2 странице 3-НДФЛ код ОКТМО Иваново (там живет Иван), а не Твери. ОКАТО — это сокращенно «Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления». Коды ОКАТО предназначены в частности для автоматизированной обработки информации в разрезах административно-территориального деления.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.

Как заполнить декларацию для получения имущественного вычета?

Для возврата налога с расходов на оплату ипотеки за 2020 год нужно в 2021 году заполнить декларацию 3-НДФЛ, подать ее в ФНС по месту жительства в любое время после окончания отчетного года.

Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

  • фамилию, имя и отчество (при наличии);
  • дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  • место рождения.

Если сотрудник работает в филиале иногородней компании, в его справке 2-НДФЛ должен стоять код ОКТМО по месту расположения филиала, а не головного офиса.

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

  1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Где узнать код по октмо для заявления о возврате налога». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Главным вопросом останется вид счета (код):02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);07 — если на депозит или вклад.

Как распорядиться переплатой по налогам

Если лечение относилось к разряду дорогостоящих, то можно вернуть сумму, которая не будет превышать 13 % от общей цифры. Вам остается узнать, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение, чтобы оформить социальный вычет.

Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе. Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – в формате Excel.

Аббревиатра ОКТМО имеет следующую расшифровку — Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований.

Бланк заявления на возврат НДФЛ: правила и примеры заполнения

Указание данного кода в отчетности позволяет вести учет и статистику в разрезе по разным субъектам РФ.

Поясним:

  • в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
  • в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  • строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  • в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  • в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
  • строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  • в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  • в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.

Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2020 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140.

Кроме того, актуальные бланки заявлений всегда доступны в популярных правовых базах при условии их регулярного обновления.

На практике случаются ситуации, когда в бюджет перечислено налогов, иных взносов, сборов больше, чем была обязанность их уплатить. И как результат — возникшая переплата.

Вы можете узнать номер ОКТМО непосредственно в вашей налоговой инспекции, если же у вас нет такой возможности, то вам на помощь снова спешит интернет-сервис, предоставляемый Федеральной Налоговой Службой.

В заявлении на возврат код указывают на 2-ом листе. Причем на нем есть место только для одного кода. Поэтому если у вас их несколько, то заполните и несколько заявлений.

Существует множество сервисов для того, чтобы узнать код ОКТМО. Лучше пользоваться надежными официальными источниками.

Какое октмо указывать в декларации 3-ндфл за 2021 год

Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Во многих программах для заполнения деклараций поле для кода ОКТМО ограничено 8 знаками. Не переживайте, если вы столкнулись с такой. Просто заполните код начиная с первой цифры. “Хвостик”, который не влезет, не влияет на общие данные в отчетном документе. Проверьте только, чтобы в первых 8 цифрах не было ошибки.

Код ОКТМО — идентификатор территории муниципального образования. Нужен он больше для госстатистики, однако очень желательно правильно проставить и его.

Первое, о чем следует знать, — при возврате налога, уплаченного налоговым агентом, в Раздел 1 декларации 3-НДФЛ проставляется код ОКТМО налогового агента. Поскольку именно он перечислил в бюджет удержанный с вас налог.
Будьте внимательны.

Поле для указания шифра муниципального образования в налоговой декларации 3-НДФЛ состоит из 11 ячеек. А у многих физлиц ОКТМО указан из 8 цифр. Возникает вопрос, где взять недостающие цифры?

Заполнение новой 3-НДФЛ за 2021 год при имущественном вычете

Приказ ФНС России от 28.08.2020 N ЕД-7-11/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц…

Самый простой способ узнать ОКТМО для заполнения раздела 1 налоговой декларации 3-НДФЛ — это обратиться в ФНС по месту жительства. Можно узнать реквизиты непосредственно в налоговом отделении, а можно это сделать онлайн через сайт налоговой службы.

Что такое лицевой счет налогоплательщика?

В ответ ИФНС выдает уведомление, с которым соискатель является к работодателю. Работодатель обязан со следующего месяца предоставить вычет, т. к. прекратить удерживать подоходный налог с зарплаты сотрудника. В случае имущественного вычета база обложения сотрудника становится нулевой, а значит, и налог нулевой, т. е. он не платит НДФЛ.

Наиболее часто этот шифр указывают в платежном поручении для уплаты налога и в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Раньше вместо кода ОКТМО указывался номер ОКАТО.

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Какой код октмо указывать в заявлении о возврате вычета

Какой октмо указывать в заявлении о возврате ндфл

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой код октмо указывать в заявлении о возврате вычета». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Аббревиатра ОКТМО имеет следующую расшифровку — Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований.

Это цифровой код, который состоит из 8 или 11 цифр и показывает муниципальное образование, к которому относится местонахождение организации или место жительства физического лица или ИП на территории РФ.

Указание данного кода в отчетности позволяет вести учет и статистику в разрезе по разным субъектам РФ.

Цифры кода ОКТМО означают:

  • 1-2 — определяют субъект РФ;
  • 3-5 — конкретизируют населенный пункт в рамках указанного субъекта;
  • 6-8 — указывает город или сельское поселение в конкретном населенном пункте;
  • 9-11 — населенный пункт в составе МО.

С начала 2014 код ОКТМО пришел на смену ОКАТО.

Какой ОКТМО нужно указать при возврате НДФЛ?

Налоговая декларация 3-НДФЛ сдается:

  • физическими лицами для уплаты подоходного налога;
  • физическими лицами для получения вычета и возврата налога;
  • ИП и частнопрактикующими лицам для отчета о доходах от предпринимательской деятельности.

В декларации поля для указания ОКТМО встречаются на следующих страницах:

  • раздел 1 строка 030 — указывается код по месту жительства физического лица (по адресу проживания) или ИП;
  • приложение к разделу 1, где формируется заявление на возврат или зачет налога — указывается ОКТМО по адресу физического лица налогоплательщика или ИП;
  • приложение 1 строка 050, где указываются источники дохода — ОКТМО источника выплат — организации работодателя, заполняется при получении вычета и возврате налога.

ОКТМО работодателя можно найти в справке о доходах 2-НДФЛ, которую работнику нужно запросить для заполнения 3-НДФЛ. В первом пункте данной справки приведены реквизиты организации, в том числе и ОКТМО, который следует переписать в строку 050 приложения 1.

Для указания кода в разделе 1 необходимо уточнить ОКТМО для адреса проживания физического лица, для этого можно воспользоваться онлайн сервисом сайта ФНС — ссылка. Ниже дана инструкция в картинках, как правильно узнать данный показатель.

Для заполнения ОКТМО в 3-НДФЛ в 2021 году необходимо брать код из Общероссийского классификатора ОК 033-2013. При этом нужно уточнить правильный код непосредственно перед заполнением. В 2021 году территориальные коды для отдельных муниципальных образований меняются, поэтому следует проверить актуальность указываемого показателя.

На этой странице 3-НДФЛ производятся расчеты для определения возвращаемой суммы. Заполнять нужно не все строки, а только те, что указаны в таблице ниже.

Построчное заполнение:

Строка декларацииИнструкция по заполнению
001Ставка налога – 13 процентов.
002Ставится цифра 3 – иной доход
010Размер полученного годовой дохода из прил. 1 стр. 070.
030Годовой доход, подлежащий налогообложению – соответствует полю 010, если со всей суммы полученного дохода удержан НДФЛ.
040Общая сумма вычетов – заполняется на основе прил. 7.
060Налоговая база — разность дохода (стр. 030) и вычетов (стр. 040).
070Налог, рассчитанный к уплате с налоговой базы — стр. 060 * ставку из стр. 001.
080Удержанный и уплаченный годовой НДФЛ – берется из прил. 1 стр. 080
160Налог, который нужно вернуть из бюджета.

Пример заполнения:

В первом приложении декларации 3-НДФЛ отражается сумма дохода, которая была начислена за год, величина налога, который был удержан, а также сведения о лице, которое выплатило данный доход физическому лицу.

Граждане РФ, которые официально трудоустроены и выплачивают НДФЛ со своих доходов вправе претендовать на вычет со следующих расходов:

  • покупка жилой недвижимости;
  • приобретение земельного участка с последующей постройкой дома;
  • покупка жилплощади в ипотеку;
  • расходы на лечение и обучение, в том числе и на детей;
  • вычеты по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы в накопительную часть пенсии.

При приобретении жилья без использования кредитных средств, максимальная сумма для расчета компенсации не может превышать 2 млн. р. Вычет из этой величины равен – 260 тыс. р. (2 млн.*13%).

По выплаченным процентам в рамках кредитного соглашения лимит – 3 млн. р., максимальная величина к возврату – 360 тыс. р.

Суммы остальных вариантов перерасчетов по НДФЛ менее существенные, но их также можно оформить, правильно подготовив соответствующую документацию.

Кроме этого ИП и организации могут претендовать на возврат суммы, излишне уплаченной в рамках НДФЛ в таких случаях:

  • в бюджет ошибочно внесен излишек по уплате подоходного налога, и субъект коммерческой деятельности хочет его зачесть в счет недоимки по НДФЛ или будущих налоговых выплат;
  • в бюджет ошибочно внесена лишняя сумма по НДФЛ, и предприниматель хочет вернуть излишки на расчетный счет в банке;
  • ИФНС взыскала с ИП или предприятия лишнюю сумму, и налогоплательщик хочет ее вернуть.

Заявление на возврат 3 НДФЛ по установленному образцу в 2021 г. подается одним из следующих способов:

  1. Непосредственно в территориальной ФНС – при себе необходимо иметь второй экземпляр, на котором будет поставлена отметка с датой принятия заявления.
  2. По почте – желательно использовать заказное письмо с описью содержащихся в нем документов.
  3. В электронной форме через телекоммуникационную связь, при наличии у заявителя усиленной квалифицированной электронной подписи.
  4. Через онлайн-кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.

Октмо в заявлении на возврат налогового вычета 2021

рублей налога (2 млн.

* 13%);

  • до 3 млн рублей – вычет по ипотечным процентам, если заключался кредитный договор; с него возможен возврат НДФЛ до 390 тыс. рублей (3 млн. * 13%).
  • Заявить об имущественном вычете в 2017 году могут покупатели жилья, получившие в 2016 и ранее свидетельство о праве собственности.

    Раньше, чем закончится год обретения права на квартиру, налоговый вычет получить нельзя.Чтобы вернуть уплаченный налог, необходимо заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением следующих документов:

    1. справки 2-НДФЛ по каждому месту работы за отчетный год,
    2. копия свидетельства на право собственности,
    3. справка из банка об уплате процентов по ипотеке,
    4. платежные документы, подтверждающие покупку.
    5. копии договоров — купли-продажи квартиры, ипотечного кредита,

    Если сумму налога к возврату физлицо исчислило самостоятельно, заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно приложить сразу при подаче декларации 3-НДФЛ.

    А можно подать его уже после того, как налоговики одобрят право на имущественный вычет.Срок подачи декларации, документов и заявления на НДФЛ при покупке квартиры зависит от того, обязан ли налогоплательщик отчитаться о своих прошлогодних доходах, или только заявляет об имущественном вычете.

    В первом случае весь пакет нужно предоставить не позже 30 апреля (в 2017 году – 2 мая, в связи с праздничными и выходными днями), а во втором – в любой день года, следующего за отчетным.Получив декларацию и документы, инспекторы до 3-х месяцев проводят по ним камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).

    В ходе «камералки» выясняется, правильно ли заполнена 3-НДФЛ, все ли документы приложены, насколько верно исчислен налог и применены налоговые ставки, обосновано ли право на получение вычета.

    Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

    Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

    Налогоплательщик, который осуществил излишнюю уплату налога, в течение трех лет, вправе подать соответствующее заявление.

    Установление факта переплаты осуществляется ИФНС в рамках проведения камеральной проверки, поданной налогоплательщиком декларации по форме 3-НДФЛ. В соответствии с ст.

    88 НК РФ, срок ее проведения составляет три месяца, с момента подачи налоговой декларации.

    По итогам проверки, налоговый орган направляет налогоплательщику сообщение о принятом решении, подтвердив его право либо отказав в нем (п.9 ст.78 НК РФ)

    Таким образом, возврат переплаты носит заявительный порядок, в силу чего денежные средства подлежат возврату в течение одного месяца с момента подачи налогоплательщиком соответствующего заявления (п.6 и 7 ст.78 НК РФ).

    Код октмо для возврата налогов

    Какой октмо указывать в заявлении о возврате ндфл

    Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Где узнать код по октмо для заявления о возврате налога». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

    Отличительной особенностью классификатора ОКТМО является его связь с действовавшим Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления — ОКАТО. Каждому коду ОКТМО сопоставлен соответствующий код ОКАТО.

    Что такое ОКАТО? ОКАТО — это сокращенно «Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления».

    Коды ОКАТО предназначены в частности для автоматизированной обработки информации в разрезах административно-территориального деления.

    Объектами классификации в ОКАТО являются: республики, края, области, города федерального значения, автономная область, автономные округа, районы, города, внутригородские районы, округа города, посёлки городского типа, сельсоветы и сельские населённые пункты.

    Скачать справочник кодов ОКТМО на сайте Федеральной службы государственной статистики:

    Обратите внимание, что для Москвы и Санкт-Петербурга, которые сами являются регионами, не надо указывать их как город, только как регион. При условии, конечно, что речь не идет про города в рамках этих регионов, например, Зеленоград для Москвы или Колпино для Санкт-Петербурга.

    Для заполнения декларации 3-НДФЛ необходимо знать код ОКТМО иначе процесс подготовки налоговой отчетности о доходах может застопориться. Немногие догадываются, что скрывается под данным сокращенным обозначением.

    ОКТМО физического лица в 3-НДФЛ: что это и как узнать

    Тут необходимо ввести место проживания, указанное в паспорте гражданина РФ или иного документа, удостоверяющего личность. Указываем субъект Российской Федерации (край или область) и населенный пункт (городской округ, поселение, район). Начните вводить первые буквы и из подсказок выбирайте подходящую. Теперь нажимаем «найти».

    Как узнать код ОКТМО по адресу места жительства

    Здесь физлицу потребуется указать свой адрес регистрации.

    Заметьте, сдать декларацию 3-НДФЛ вы можете только по месту постоянной регистрации, так как вы стоите на учете в этой ИФНС и являетесь налогоплательщиком, делающим отчисления именно в эту инспекцию.

    Поэтому все взаимодействие с налоговиками (отчисления НДФЛ, вычеты, налоги, сдача деклараций о доходах) происходит на вашей малой родине.

    При заполнении в 2020 году раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» декларации по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] ) налогоплательщики в числе прочих данных должны указать код бюджетной классификации (КБК).

    Консультация юриста

    УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

    Как узнать какой номер ОКТМО нужно указать в декларации 3-НДФЛ

    Чтобы определить ОКТМО налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ, достаточно воспользоваться одним из бесплатных сервисов:

    • забить адрес по прописке в сервисе-определителе реквизитов конкретной налоговой инспекции;
    • уточнить код по муниципальному образованию;
    • получить актуальную информацию в адресной системе

    Код в Прил.1 в общем случае берется из справки 2-НДФЛ. Ее выдает налоговый агент.

    Если сотрудник работает в филиале иногородней компании, в его справке 2-НДФЛ должен стоять код ОКТМО по месту расположения филиала, а не головного офиса.

    В зависимости от того, декларируется ли возврат налога или его уплата, следует проставлять в Разделе 1 в 3-НДФЛ разные ОКТМО. Для наглядности возьмем типичные ситуации и приведем варианты проставления кода в программе «Декларация».

    Пример 1 (ОКТМО в 3-НДФЛ при продаже автомобиля)

    Иван из г. Иваново в 2018 г. продал автомобиль гражданину Петрову из г. Тверь за 650 500 руб. В 2019 г. ему нужно отчитаться и заплатить налог. Иван использует вычет 250 000 руб. Таким образом, сумма НДФЛ к уплате составляет 52 065 руб.

    Особенности отражения кода в программе:

    1. Общая информация и ОКТМО в Декларации 2018 указывается на первой вкладке.
    1. ОКТМО покупателя отражается на вкладке доходов. Когда покупатель физ. лицо, код указывать не нужно.

    Для наглядности поставим его.

    В итоге при формировании готового отчета программа проставляет на 2 странице 3-НДФЛ код ОКТМО Иваново (там живет Иван), а не Твери.

    Пример 2 (заявление вычета)

    Валентина живет в г. Тосно Ленинградской обл., а работает в Санкт-Петербурге. В 2019 г. она подает декларацию по вычету на лечение за прошлый год, чтобы вернуть 13% от затрат.

    Отражение кода в программе:

    1. Валентина заполняет в 3-НДФЛ сведения о декларанте и ОКТМО по своему адресу регистрации и паспорту.
    1. На соответствующей вкладе вносит данные из справки 2-НДФЛ, которую ей дали на работе.

    В итоге программа формирует готовый отчет. ОКТМО в строке 030 3-НДФЛ (Раздел 1) переносится из Приложения 1, т.е. указывается код налогового агента.

    Таким образом, при возврате налога в Разделе 1 декларации ставится код того муниципального образования, в котором налог был фактически уплачен.

    Что такое код ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

    3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры в 2020 году: образец 2021

    Какой октмо указывать в заявлении о возврате ндфл

    При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2020 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2021 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета.

    ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн. руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году.

    Как вернуть налог при покупке квартиры в 2020 году?

    Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья. Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом.

    По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ.

    Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб. (13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС. Срок для обращения — в любое время 2021 года для получения вычета за прошлые годы.

    Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн. руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

    Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках.

    Инструкция по заполнению 3-НДФЛ для возврата НДФЛ по ипотечным процентам.

    Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%. Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.

    Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы. Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога.

    Новая форма 3-НДФЛ для 2021 году

    Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2021 году.

    Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

    1. Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.
    2. Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
    3. Скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
    4. Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.

    Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации.

    Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде. В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

    В 2021 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений. Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

    Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Ниже он дан для бесплатного скачивания.

    Скачать новую форму 3-НДФЛ для 2021 года в excel.

    Инструкция по оформлению для возврата 13 процентов

    В первую очередь, можно заполнить титульный лист. Это традиционная страница для деклараций. При заполнении важно обратить внимания на поля:

    • отчетный период — 34;
    • год — 2020;
    • код ФНС — берем отсюда (укажите свой адрес);
    • категория налогоплательщика — 760.

    Остальные реквизиты заполняются стандартно. Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — посмотреть.

    В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога:

    Поле декларации

    Инструкция по заполнению

    Раздел 1

    010

    Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета.

    020

    КБК – 18210102010011000110.

    030

    ОКТМО – посмотреть здесь.

    050

    Сумма, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику в 2021 году.

    Приложение к разделу 1 – заявление о возврате НДФЛ.

    095

    1 – номер заявления.

    100, 110, 120

    Переписать сумму из строки 050, КБК из стр. 020 и ОКТМО из стр. 030 раздела 1.

    130

    Кодовое обозначение периода, за который предоставляется имущественный вычет – ГД.00.2020.

    140, 150

    Название и БИК банка, клиентом которого является налогоплательщик.

    160

    Выбирается 02 – текущий счет.

    170, 180

    Номер счета и ФИО получателя денег.

    Раздел 2

    001

    13 – ставка.

    002

    3 – иной доход.

    010

    Годовой заработок на основе приложения 1.

    030

    Налогооблагаемый годовой заработок – если не было поступлений, освобождаемых от НДФЛ, то полностью переписывается сумма из строки 010.

    040

    Размер вычета, который будет учтен за 2020 год – из приложения 7.

    080

    Удержанный за год налог – из стр. 080 прил. 1.

    160

    НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры.

    Приложение 1 – показываются доходы только от российских компаний.

    010

    Ставка, по которой облагается доход.

    020

    Код дохода – для зарплаты 07. Полный перечень кодов можно посмотреть здесь.

    030, 040,050, 060

    Название, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя – берутся из справки о доходах и суммах налога физического лица, запрошенной по месту работы.

    070

    Доход за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ.

    080

    Удержанный налог за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ.

    Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно.

    010

    Код объекта – 02, если это квартира.

    020

    Признак – 01.

    032

    Номер объекта – обычно кадастровый. Можно посмотреть в договоре купли-продажи квартиры или на сайте Росреестра.

    033

    Указывается адрес при условии, что не заполнено поле 032, то есть если не известен кадастровый номер.

    050

    Дата, когда зарегистрировано право на квартиру, согласно правоустанавливающим документам.

    080

    Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн. руб. максимум).

    090

    Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн. руб.).

    100, 110

    Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты.

    Поля заполняются при условии, что квартира куплена до 2020 года, и налогоплательщик ранее обращался за имущественным вычетом.

    120, 130

    Уже использованный вычет по квартире и ипотеке через работодателя на основании уведомления ФНС.

    Если физическое лицо через работодателя вычет не получало, то поля не заполняются.

    140

    Налоговая база – годовой налогооблагаемый доход за минусом уже использованного вычета из строки 120, 130.

    150

    Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2020 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140. С этой величины и будут возвращены 13 процентов.

    160

    Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2020 год – не больше сумма из стр. 110 и базы из стр. 140.

    170

    Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр. 100 и уже использованной из стр. 120, 150.

    180

    Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160.

    Пример заполнения

    Ниже приведен образец заполнения 3-НДФЛ для следующего примера: Петров Семен Иванович купил квартиру в 2020 году за 2 500 000 руб., при этом его зарплата за 2020 год составила 900 000 руб., а вычтенный с нее подоходный налог — 117 000 руб.

    Возврату подлежит сумма = 900 000 * 13% = 117 000 руб.

    Заполненный бланк декларации:

    Скачать бланк и образец

    Скачать бланк 3-НДФЛ для 2021 года.

    Скачать образец заполнения декларации на вычет при покупке квартиры за 2020 год.

    инструкция

    Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить также в личном кабинете налогоплательщика и отправить электронно:

    Знающий юрист
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: