Код признака налогоплательщика в 3 ндфл за 2021

Содержание
  1. Новая форма 3-НДФЛ 2021: скачать бланк в excel
  2. Какую форму 3-НДФЛ использовать для подачи в 2021 году?
  3. Полный перечень изменений в налоговой декларации
  4. Скачать новый бланк 2021
  5. Инструкции по оформлению
  6. Образцы заполнения за 2020 год
  7. Коды доходов в справке 2-НДФЛ в 2020 и 2021 году: отпускные, больничные, дивиденды, аренда — Контур.Бухгалтерия
  8. Коды доходов, которые облагаются НДФЛ всегда
  9. Коды доходов, которые облагаются НДФЛ при превышении лимита
  10. Коды доходов 2-НДФЛ на 2021 год, введенные в последней редакции приказа
  11. Код признака налогоплательщика в 3 ндфл за 2021
  12. Признак налогоплательщика в 3 НДФЛ
  13. Налоговая декларация
  14. Какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете в 2021 году
  15. Признак налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ
  16. Как указывать номер
  17. Код страны
  18. Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ в 2021 году | Контур.НДС+
  19. 3-НДФЛ: Кто должен подавать
  20. Форма декларации
  21. Сроки отчетности
  22. Куда и как подать 3-НДФЛ
  23. Ответственность
  24. Общие правила
  25. Заполнение титульного листа
  26. Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ
  27. Заполнение раздела 1
  28. Заполнение раздела 2
  29. Заполнение листов А-И

Новая форма 3-НДФЛ 2021: скачать бланк в excel

Код признака налогоплательщика в 3 ндфл за 2021

Физическим лицам в 2021 году нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по новой форме — актуальный бланк можно найти в Приказе ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Данный нормативный акт утверждает сам обновленный бланк, а также порядок его заполнения.

Внесенные в отчет поправки учли все изменения налогового законодательства. Декларация стала больше по объему, добавлены новые листы, обновлены штрих-коды, внесены изменения в существующие строки и поля.

Какую форму 3-НДФЛ использовать для подачи в 2021 году?

Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году должны следующие категории граждан:

  • продавшие имущество в 2020 году — недвижимость и транспорт;
  • получившие налогооблагаемый доход в прошлом году, с которого не был удержан НДФЛ;
  • желающие оформить налоговые вычет и вернуть часть потраченных средств;
  • физические лица, оформленные как индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), для отчета о своей деятельности за прошедший год;
  • Главы КФХ для декларирования дохода за 2020 год.

Все указанные лица заполняют 3-НДФЛ в 2021 году по форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Это новый бланк, в который внесены существенные изменения по сравнению с действующим ранее.

Скачать обновленную форму декларации в формате excel можно в данной статье, опустившись в самый ее низ.

Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает.

В случае самостоятельного заполнения отчета на компьютере или вручную важно проверить, чтобы оформляемый бланк соответствовал текущему году.

Полный перечень изменений в налоговой декларации

В таблице ниже собран список тех корректировок, которые были внесены в отчет, действующий с 1 января 2021 года, по сравнению с прежним бланком 3-НДФЛ.

Таблица изменений:

Страница 3-НДФЛЧто изменилось?Кто заполняет?
Титульный листКроме обновления штрих-кода, никаких изменений не внесено.Все.
Раздел 1(итоговые данные)В новом бланке разделили ИП и прочих граждан.Появились два подраздела:
  • Первый заполняют все граждане, кроме ИП и частнопрактикующих лиц для отражения налога к уплате или возврату.
  • Второй заполняют только ИП и частнопрактикующие лица — показывают налог и авансы по нему, которые подлежат перечислению на основании п. 7 ст.227 НК РФ, то есть от предпринимательской деятельности.
Все.
Приложение к Разделу 1(заявление на возврат налога)Появился новый лист, который позволяет формировать заявление на возврат налога – его заполняют те граждане, которые желают получить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.При этом отдельно составлять такое заявление не нужно, оно уже включено в новый бланк 3-НДФЛ.Граждане, рассчитывающие на возврат НДФЛ.
Раздел 2(Расчет базы и налога)Не изменился.Все.
Приложение 1(доходы от российских лиц)Не изменилось.Физические лица, продавшие движимое и недвижимое имущество российским лицам.Граждане получающие налоговый вычет для указания дохода от российских работодателей.
Приложение 2(доходы от зарубежных лиц)В строку 074, где указывается порядок определения прибыли контролируемой иностранной компании, добавился еще один вариант – по правилам для российских организаций.Физические лица, получившие доход от иностранных лиц.
Приложение 3(итоги предпринимательской деятельности)Не изменилось.ИП, частнопрактикующие лица, главы КФХ.
Приложение 4(поступления, освобождаемые от подоходного налога)Добавлено поле 090 для указания вида дохода, освобождаемого от налогообложения — материальная помощь от образовательных учреждений учащимся.Лица, получившие доход, не облагаемый НДФЛ.
Приложение 5(для возврата налога за лечение, обучение, детей и т.д.)Не изменилось.Граждане, желающие получить стандартный, социальный, инвестиционный вычет.
Приложение 6(для расчета имущественного вычета с продажи имущества)Граждане, продавшие имущество.
Приложение 7(Для возврата налога в связи с покупкой имущества)Физические лица, купившие недвижимость.
Приложение 8(для расчета вычета по ценным бумагам)Граждане, желающие получить вычет по ценным бумагам, ПФИ.
Расчет к прил.1(показываются сведения о проданном имуществе)Изменилась формулировка полей 020 и 040, что не сильно влияет на процесс заполнения новой формы 3-НДФЛ.Лица, продавшие недвижимость.
Расчет к прил.3(рассчитываются авансы ИП)Новая страница декларации, где ИП отдельно проводят расчет авансовых платежей по налогу для последующего переноса в подраздел 2 раздела 1.ИП, частнопрактикующие лица
Расчет к прил.5(возврат налога в связи с уплатой взносов)Не изменился.Граждане, получающие социальный вычет по уплате добровольных пенсионных взносов.

Скачать новый бланк 2021

Новая форма 3-НДФЛ для заполнения в 2021 году — скачать бланк excel.

Инструкции по оформлению

Пошаговые инструкции по оформлению декларации в различных ситуациях:

Образцы заполнения за 2020 год

Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год:

Вам также может понравиться

Коды доходов в справке 2-НДФЛ в 2020 и 2021 году: отпускные, больничные, дивиденды, аренда — Контур.Бухгалтерия

Код признака налогоплательщика в 3 ндфл за 2021

Справка 2-НДФЛ рассказывает об источниках дохода работника, зарплате и удержанных налогах. Каждый источник дохода или налоговый вычет имеет собственный код. Эти коды утверждены Приказом ФНС РФ от 10.09.2015 №ММВ-7-11/387@.

В конце 2017 года налоговая служба изменила список кодов (Приказ от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@). Эти коды действуют с 1 января 2018 года по настоящее время.

В статье мы расскажем, какие коды проставлять в справке 2-НДФЛ за 2020 год в 2021 году.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ всегда

Код дохода 2000 – это заработная плата, включая доплаты и надбавки (за вредные и опасные работы, за труд в ночное время или совмещение).

Код дохода 2002 – премия за производственные и подобные результаты, которые предусмотрены трудовыми договорами, коллективными договорами или нормами закона.

Код дохода 2003 – вознаграждения, выплачиваемые за счет средств прибыли организации, средств специального назначения или целевых поступлений.

Код дохода 2010 – доходы по гражданско-правовым договорам, исключая авторские договоры.

Код дохода 2012 – отпускные.

Код дохода 2013 – для компенсации неиспользованного отпуска.

Код дохода 2014 – выходные пособия, компенсационные выплаты в виде среднемесячного заработка на период трудоустройства после увольнения, компенсации руководителям, замам руководителей, главбухам сверх заработка за 3 или 6 месяцев (районы Крайнего Севера и приравненные местности).

Код дохода 2300 – больничное пособие. Оно облагается НДФЛ, поэтому сумму вносят в справку. При этом декретные и детские пособия подоходным налогом не облагаются, и в справке их указывать не нужно.

Код дохода 2301 – штрафы и неустойки, выплаченные компанией по решению суда за неудовлетворение требований потребителей в добровольном порядке.

Код дохода 2610 – обозначает материальную выгоду работника, полученную от экономии на процентах по займам..

Код дохода 2001 – это вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления организации (совета директоров и т.п.).

Код дохода 1400 – доход физлица от сдачи в аренду или иного использования имущества (если это не транспорт, средства связи или компьютерные сети).

Код дохода 2400 – доход физлица от сдачи в аренду транспорта для перевозок, трубопроводов, линий электропередачи и иных средств связи,  включая компьютерные сети.

Код дохода 2520 – доходы в натуральной форме, полученные в виде полной или частичной оплаты товаров, работ, услуг, выполненных в интересах налогоплательщика.

Код 2530 – оплата труда в натуральной форме.

Код дохода 2611 — списанные безнадежные долги с баланса..

Код дохода 1010 – перечисление дивидендов.

Код дохода 3020 – проценты по банковским вкладам.

Код дохода 3023 – доходы в виде процента (купона), полученные налогоплательщиками с рублевых облигаций отечественных организаций,эмитированным после 1 января 2017 года.

Код дохода 4800 – «универсальный» код для иных доходов сотрудника, которым не назначены специальные коды. Например, суточные сверх необлагаемого налогом лимита, доплата больничных, стипендии. 

Смотрите полный список кодов доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ при превышении лимита

Код дохода 2720 – денежные подарки работнику. Если сумма превышает 4 000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму подарка показывают с кодом дохода 2720 и одновременно с кодом вычета 501

Код дохода 2760 – материальная помощь сотруднику или бывшему работнику, который вышел на пенсию по инвалидности или возрасту. Если сумма помощи превышает 4 000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму матпомощи показывают с кодом дохода 2760 и одновременно кодом вычета 503.

Код дохода 2762 – единовременная выплата в связи с рождением или усыновлением ребенка. Если сумма превышает 50 000 на каждого ребенка, но на обоих родителей, то с суммы превышения взимается налог. В справке эту сумму показывают с кодом дохода 2762 и кодом вычета 504

Коды доходов 2-НДФЛ на 2021 год, введенные в последней редакции приказа

Последний раз список кодов доходов ФНС собирается дополнить с 2021 года. Проект с изменениями подготовлен ФНС от 20 ноября 2020 года — Приказ О внесении изменений в приложения № 1 и № 2 к приказу ФНС России от 10.09.2015№ ММВ-7-11/387@ «Об утверждении кодов видов доходов и вычетов». Ввели новые коды доходов и вычетов, а также отменили и скорректировали часть действующих кодов.

ФНС сообщает, что новые коды не нужно будет применять при составлении 2-НДФЛ за 2020 год, даже если Минюст зарегистрирует приказ и он вступит в силу в декабре 2020 года. Это время организации смогут потратить на обновление программного обеспечения. Но при аналогичной ситуации в конце 2016 года ФНС обязала всех заполнять отчетность с учетом изменений.

Новая редакция приказа отменит коды 1400 и 2400, которые предназначены для доходов от сдачи в аренду, но взамен добавит семь новых кодов видов дохода:

Код дохода 1401 — доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования жилого недвижимого имущества.

Код дохода 1402 — доходы от сдачи в арекнду или иного использования имущества, кроме доходов, относящихся к группе 1401.

Код дохода 1500 — доходы по договорам купли-продажи (мены) ценных бумаг, которые облагаются налогом на основании абз. 2 п. 1 ст. 226 НК РФ.

Код дохода 2004 — ежемесячные денежные вознаграждения из средств федерального бюджета педагогам — классным руководителям из государственных и муниципальных общеобразовательных организаций.

Код дохода 2017 — суточные свыше 700 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке по РФ и не более 2 500 рублей за каждый день командировки за пределами РФ.

Код дохода 2763 — суммы матпомощи, оказываемой организацией, осуществляющей образовательную деятельность по основным профессиональным образовательным программам, студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам.

Код дохода 3011 — выигрыши от участия в лотерее.

Также скорректируют описание трех кодов:

Код Описание 2020 Описание 2021
2611Сумма списанного в установленном порядке безнадежного долга с баланса организацииСуммы прекращенных обязательств по уплате задолженности в связи с признанием такой задолженности безнадежной к взысканию, за исключением случаев, перечисленных в п. 62.1 ст. 217 НК РФ
3010Доходы в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализатореДоходы в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе
2790Сумма помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войныСумма помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, тружениками тыла Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны

Формируйте справку 2-НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и сдавать отчетность.

В статье расскажем, как рассчитывать, учитывать и платить страховые взносы организациям на ОСНО.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ — это равенство значений строк внутри формы и совпадение значений с другими формами отчетности (РСВ). Расскажем о показателях, которые нужно сравнить между собой перед сдачей 6-НДФЛ.

Работодатель может оказать материальную помощь сотруднику в связи материнством, выходом на пенсию, отпуском и в других случаях. Как отразить материальную помощь в 6-НДФЛ — рассмотрим ниже.

Код признака налогоплательщика в 3 ндфл за 2021

Код признака налогоплательщика в 3 ндфл за 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Код признака налогоплательщика в 3 ндфл за 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

— — Отдельные коды предусмотрены для признака налогоплательщика в 3-НДФЛ при общей долевой собственности, если человек заявляет вычет на себя и ребенка одновременно (коды 13, 14, 23, 24). Пример 2 Новшество декларации-2018 г. — специальные коды признака налогоплательщика для тех людей, которые хотят воспользоваться правом перенести вычеты на предыдущие периоды.

Такая возможность предоставляется пенсионерам в соответствии с п.10 ст.220 НК.

Это коды 04, 11, 12, 14, 24. Они как бы дублируют значения остальных кодов, описанных выше.

  • В декларации за 2021 г. признак налогоплательщика для налоговой проставляется в Приложении 7 при заявлении вычета на покупку/строительство недвижимости (стр.

В старой декларации данные по вычету на покупку квартиры заполняются на листе Д1. Строка в 3-НДФЛ для признака налогоплательщика 030.

В самом распространенном случае, когда недвижимость оформлена в единоличную или общую собственность (без детей), используется 2 кода:

  1. муж или жена собственника — признак налогоплательщика 02.
  2. сам собственник проставляет признак налогоплательщика 01;

Эти же коды маркируют признак налогоплательщика в 3-НДФЛ при общей совместной собственности. Пример 1 А его супруга — 02. В п.6 ст.220 НК предусмотрена возможность родителей заявлять вычет за несовершеннолетних детей.

Когда родитель купил недвижимость и оформил ее на ребенка, он ставит в декларации 03 или 04.

Внимание Затем в подпункте 1.4 нужно указать, имеет отношение данная декларация к десятому пункту 220 статьи или нет.

  1. Прописываем даты получения и подачи некоторых документов.
  2. Указываем адрес квартиры. В первую очередь, вносятся цифры, из которых состоит почтовый индекс. Затем пишутся названия города и улицы, где располагается квартира. Каждое из этих наименований должно быть прописано большими русскими буквами. И после этого налогоплательщику остается всего лишь проставить номера дома и квартиры.

Признак налогоплательщика в 3 НДФЛ

28 октября 28 октября 2021 Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем Утверждена новая форма декларации по налогу на прибыль, порядок ее заполнения и электронный формат (приказ ФНС России ). Впервые использовать измененный бланк нужно при сдаче отчетности за 2021 год.

Наша статья посвящена наиболее важным нововведениям. Увеличился перечень значений кода «Признак налогоплательщика».

Этот код нужно указывать в «шапке» листа 02 декларации и в каждом приложении к нему. В действующей форме декларации этих значений шесть. В новом бланке их четырнадцать.

Добавлены значения для участников регионального инвестиционного проекта, специального инвестиционного проекта, организаций, осуществляющих образовательную деятельность и проч. Сам код станет двузначным, тогда как в действующей форме он однозначный. К примеру, для сельхозпроизводителей код признака налогоплательщика будет «02», а сейчас — «2».

Это величина, на которую организация вправе уменьшить налог на прибыль и (или) авансовый платеж по нему. В эту величину включаются расходы на приобретение, сооружение или модернизацию основных средств.

Допустимо уменьшить лишь ту часть налога, которая зачисляется в региональный бюджет.

Воспользоваться инвестиционным вычетом можно при соблюдении следующих условий:

  • В субъекте РФ, где находится организация или ее обособленное подразделение, принят закон, устанавливающий право на инвестиционный вычет.
  • Налог на прибыль, уменьшаемый на сумму вычета, начисляется по ставке, указанной в пункте 1 статьи НК РФ (в большинстве случаев это 20%).

К вычету можно принять не более 90% от расходов текущего периода, из которых складывается первоначальная стоимость ОС, либо не более 90% расходов на его реконструкцию, модернизацию, достройку, дооборудование или техническое перевооружение. Остальные 10% затрат разрешено списать на уменьшение той части налога, которая зачисляется в федеральный бюджет (п.

3 ст. НК РФ).

Предоставляется данный документ в ИФНС в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчётным периодом.

  1. 13 — налогоплательщик, заявляющий по Декларации имущественный вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей);
  2. 23 — налогоплательщик, заявляющий по Декларации имущественный вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)
  3. 01 — собственник объекта;
  4. 03 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта;
  5. 02 — супруг собственника объекта;
  • звоню в Call-центр. задаю этот же вопрос.
  1. еду в налоговую. объясняю ситуацию. девушка, которая консультировала, где то проверила все еще раз (сказала так

    «сейчас заполнила все необходимые условия (собственность общая совместная и т.п.)»

    ) и сказала, что вроде бы все верно заполнено, т.е.

    в пункте «признак налогоплательщика» должна стоять «1», т.е. собственник объекта. на вопрос, что мне делать с уведомление об уточнении, получил ответ: «это не критично, если при проверке будут вопросы вам позвонят и уточнят что нужно»

  1. в подп.

    2.8 Листа Д1 Декларации 3-НДФЛ — общая сумма расходов на новое строительство либо приобретение объекта (объектов) недвижимости, которая принимается для имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период основываясь на Декларации. Эта сумма не может быть больше размера налоговой базы, исчисленной в подп.

Только заметим, что:

  1. общая совместная собственность обычно встречается у супругов (когда доли не выделены).
  2. при общей долевой в свидетельстве о праве собственности указана конкретная доля;

Для строки 030 «Признак налогоплательщика» нужно выбрать один из кодов: 01 Собственник объекта 02 Супруг собственника объекта 03 Родитель несовершеннолетнего ребенка – собственника объекта 13 Плательщик заявляет вычет по расходам на приобретение объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка/детей 23 Плательщик заявляет вычет по расходам на приобретение объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей

/ / / 11.01.2019, Сашка Букашка При заполнении декларации 3-НДФЛ используются кодовые обозначения. В этой справочной статье собраны все необходимые коды, которые могут понадобиться при самостоятельном оформлении налоговой декларации. Код корректировки для декларации 3-НДФЛ означает, какая по счету декларация подается в налоговую за отчетный период.

Российское законодательство предусматривает, что рассчитывать и удерживать налоги с налогоплательщиков обязаны т.н. налоговые агенты, в число которых входят:

  • Российские организации и иностранные компании, отдельные подразделения которых функционируют на территории России.
  • Физлица, занимающиеся частной практикой. К ним, в соответствии с налоговым законодательством, относят нотариусов и адвокатов.
  • Индивидуальные предприниматели.

Больше всего налоговых агентов приходится на организации, которые удерживают подоходный налог с заработных плат своих сотрудников.

Остальные категории граждан, которые обязаны подать в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ, — это ИП и физлица, занятые частной практикой, а также те, кто получил в истекшем году доходы сверх зарплаты.

О каких финансовых поступлениях, помимо официального заработка, может идти речь?

  • Доходы от продажи или получения в дар имущества — например, недвижимости, транспортных средств, акций компаний и проч.
  • Вознаграждения от тех организаций и физлиц, которые не выплачивают НДФЛ на основе заключенных договоров (гражданского и гражданско-правового характера). В частности, это касается доходов от найма или аренды.
  • Доходы от розыгрышей призов и лотерей.
  • Доходы, которые поступают физлицу из источников вне Российской Федерации.

Кроме того, подавать налоговую декларацию должны люди, рассчитывающие на вычеты из НДФЛ. Речь идет о возврате части средств, потраченных на лечение, обучение, уплату налогов за приобретение недвижимости, взносы в негосударственные пенсионные фонды, благотворительные цели.

В структурном отношении справку 3-НДФЛ можно разделить на две части: к первой будут относиться разделы, обязательные к заполнению для каждого лица; ко второй — те листы, которые нужно оформлять в отдельных случаях. Так, каждое физлицо, которое подает налоговую декларацию в ФНС России, заполняет титульный лист и разделы I и II. Прочие листы (А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И) заполняются им опционально.

В этой статье речь пойдет о том, что такое декларация 3-НДФЛ, в каком листе и как нужно прописывать признак налогоплательщика (030), а также в каких ситуациях это действительно стоит делать.

Налоговая декларация

На сегодняшний день для того, чтобы физическое лицо могло сократить размер налогооблагаемой базы или отчитаться о финансовых операциях, связанных с его доходами, в том числе и выплате с них налоговых сборов, существует специальный документ – налоговая декларация. Данный документ, как правило, сдается на проверку в налоговую службу и обязательно заполняется согласно действующей форме 3-НДФЛ.

Перед тем как приступить к заполнению декларации, советуем обратить внимание на несколько следующих аспектов, касающихся структуры и правил оформления данного документа:

  • Как заполнять. Вносить информацию в данный документ можно либо с помощью специального программного обеспечения, либо собственноручно. В последнем случае физическое лицо должно использовать синюю или черную ручку.
  • Какие страницы оформлять. Как известно, бланк налоговой декларации состоит из многих страниц, но заполнять нужно только несколько первых листов, являющихся обязательными, а также страницы, имеющие отношение к конкретному виду вычета, на который претендует налогоплательщик.
  • Когда подавать на проверку. Отданную на рассмотрение декларацию налоговые инспекторы в первую очередь проверяют по двум критериям: первый – чтобы документ был сдан не раньше, чем завершится налоговый период, в котором возникло право на возврат налога, и второе – чтобы к данному моменту времени не истек срок давности на начисление определенного вида налоговой скидки.
  • Как вносить данные. Все денежные суммы нужно указывать точно, то есть должна присутствовать не только та часть суммы, которая отображает рубли, но и часть, фиксирующая копейки. Если в отведенном для внесения определенных данных поле остаются пустые ячейки, то независимо от того, пишет ли там налогоплательщик цифры или буквы, он должен проставить в пустых клетках прочерки.

Обращаем внимание на то, что вышеуказанные правила и советы оказывают непосредственное влияние на длительность камеральной проверки. Если они будут учтены налогоплательщиком и реализованы на практике, то декларацию проверят в течение тридцати дней. В противном случае срок рассмотрения документа может затянуться до трех месяцев.

https://www.youtube.com/watch?v=U0Dja-zqVDM

Как уже было отмечено раньше, документ, оформленный по образцу 3-НДФЛ, состоит из обязательных страниц для заполнения всеми физическими лицами и специальных листов, касающихся начисления конкретного типа налоговой скидки.

В состав налоговой декларации входит лист Д1, который предназначен для процедуры расчета вычетов имущественного типа и требует указания признака налогоплательщика.

Данный признак должен быть внесен в первый пункт листа, посвященный сведениям об имущественном объекте и расходах, понесенных налогоплательщиком.

В пункте один есть подпункт 1.3, возле которого прописаны слова “признак налогоплательщика” и рядом в скобках стоит обозначение 030. Именно сюда и нужно внести двухзначный код, характеризующий тот самый признак налогоплательщика, о котором идет речь в данной статье.

В некоторых ситуациях, даже если будет правильно внесен признак налогоплательщика и декларация будет заполнена согласно всем требованиям, установленным действующим налоговым законодательством, возврат подоходного налога все же не будет реализован. Это касается следующих случаев:

  • Повторное получение имущественного вычета. Как правило, возврат НДФЛ за приобретение какого-либо типа жилья (или земли), а также за расходы, связанные с ремонтными работами данных объектов либо их строительством, предоставляется физическим лицам один раз.
  • Покупка жилья у родственников. Те физические лица, которые являются родственниками (а именно супругами, родителями собственника недвижимости, детьми собственника, а также его братьями или сестрами) и осуществили сделку купли-продажи имущества, по закону воспользоваться возвратом подоходного налога права не имеют. Также данное ограничение распространяется и на физических лиц, связанных деловыми отношениями, – например, работодатель-подчиненный.
  • Документы на вычет не заверены. Как известно, к налоговой декларации прилагается целый пакет документации, подтверждающий достоверность написанной в ней информации. При этом оригиналы нужно отдавать лишь некоторых из них, а для большинства документов необходимо сделать и подать копии. Однако если копия не заверенная, то документ не будет иметь юридической силы, поэтому настоятельно рекомендуем не забывать об этом.

Обратите внимание, что законодательные нормы имеют свойство меняться. В прошлом году имело место только два признака налогоплательщика, в то время как сейчас их больше. В связи с этим для получения достоверной информации следует обращаться к первоисточнику: приложению к соответствующему приказу Министерства финансов РФ.

Если вести речь о том, как заполнить признак налогоплательщика в 3 НДФЛ, то здесь достаточно обратиться к справочной информации. Признак налогоплательщика (который значится в строке 030) в данной декларации призван отражать сведения о том, кто выступает в роли заявителя. Для правильного определения кода следует внимательно ознакомиться с соответствующей таблицей.

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов.

Какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете в 2021 году

Код признака налогоплательщика в 3 ндфл за 2021

Титульник содержит наибольшее количество кодов, т. к. они нужны для идентификации указываемой в нем информации:

  • Код налогового органа — четырехзначный код ИФНС, к которой относится налогоплательщик (туда нужно подавать декларацию). ИФНС «привязана» к адресу прописки или постоянной регистрации. Узнать код ИФНС можно на сайте ФНС. В появившемся окошке нужно выбрать «Физическое лицо/Индивидуальный предприниматель» и ввести адрес регистрации.
  • Код страны — трехзначный код страны, гражданином которой является человек, заполняющий декларацию. Кодировка всех стран приводится в Постановлении Госстандарта от 14.12.2001 № 529-ст (им утвержден Общероссийский классификатор стран мира ОКСМ). Подавляющему большинству тех, кто имеет право на налоговые вычеты в России, понадобится только один: 643 — Российская Федерация.

Другие актуальные коды можно найти здесь.

  • Код категории налогоплательщика — трехзначный код, характеризующий род деятельности от которой получен основной декларируемый доход:
КатегорияКод
Зарегистрированные ИП720
Частнопрактикующие лица и/или нотариусы730
Адвокаты (имеющие свой кабинет)740
Арбитражные управляющие750
Прочие физлица, подающие 3-НДФЛ (если в таблице нет отдельного кода — проставляется именно этот)760
ИП, являющиеся главой фермерского хозяйства770
  • Код вида документа — понадобится при внесении в декларацию данных, идентифицирующих подающее лицо. Для большинства претендующих на вычет это будет паспорт РФ — код 21.
КодНаименование документа
03Свидетельство о рождении
07Военный билет
08Временное удостоверение, выданное взамен военного билета
10Паспорт иностранного гражданина
11Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу
12Вид на жительство в Российской Федерации
13Удостоверение беженца
15Разрешение на временное проживание в Российской Федерации
18Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации
21Паспорт гражданина Российской Федерации
23Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства
24Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации
91Иные документы

Признак налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Код корректировки для декларации 3-НДФЛ означает, какая по счету декларация подается в налоговую за отчетный период. В первом документе ставится «000», если декларация сдается повторно – «001», второй исправленный вариант нужно пронумеровать «002» и так далее. Цифра указывается в соответствующем поле на титульном листе.

Также на титульном листе бланка декларации от претендента на возврат НДФЛ требуется проставление номера корректировки. Это самая первая ячейка, состоящая из трех клеток, идущая сразу после названия документа, которое указано жирным шрифтом.

https://www..com/watch?v=aePEQXr-dSc

Номер корректировки существует для того, чтобы налоговые агенты сразу могли видеть какая это по счету декларация, поданная одним и тем же физическим лицом на протяжении указанного в ней налогового периода.

Как указывать номер

Данный номер, как правило, состоит из одной цифры. В первую очередь, прописывается нужная цифра, а затем ставится два прочерка. Заполнять ячейку, в которую требуется вписать номер корректировки, необходимо следующим образом:

  • 0 – если налогоплательщики передают на проверку декларацию первый раз за год, указанный в документе в качестве налогового периода;
  • 1 – если физическое лицо отправляет документ на рассмотрение повторно. Зачастую это происходит, если при оформлении предыдущего бланка были допущены ошибки, и налоговый инспектор потребовал их исправить;
  • 2 – если претендент на возмещение подоходного налога переоформляет либо просто подает на проверку форму 3-НДФЛ третий раз за год. Так случается, когда одно физическое лицо имеет право одновременно на несколько вычетов и решает их получить на протяжении одного налогового периода. Например, это может быть оформление компенсации за обучение, за медицинские услуги и за покупку имущественного объекта.

Код страны

В поле «Код страны» укажите код государства, гражданином которого является человек, подающий декларацию.

Код определите самостоятельно с помощью общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ), утвержденного постановлением Госстандарта от 14 декабря 2001 г. 529-СТ. Для граждан России укажите код «643».

Если гражданства у человека нет, укажите код той страны, которая выдала ему документ, удостоверяющий личность.

https://www..com/watch?v=aePEQXr-dSc

Код категории налогоплательщика

В поле «Код категории налогоплательщика» укажите код в соответствии с приложением № 1 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671. Для индивидуального предпринимателя укажите в этом поле «720», для физических лиц – «760». Отдельные коды предусмотрены для нотариусов, адвокатов и глав крестьянских (фермерских) хозяйств.

Ф.И.О. и персональные данные

Фамилию, имя, отчество укажите полностью, без сокращений, как в паспорте. Писать латинскими буквами допускается только для иностранцев (подп. 6 п. 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671).

В верхней части каждой заполняемой страницы укажите ИНН, а также фамилию и инициалы. ИНН обязательно заполнить, если декларацию подает предприниматель. Физические лица могут не заполнять это поле, тогда придется указать паспортные данные (п. 1.10 и подп. 7 п. 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671).

Статус налогоплательщика

В этом поле нужно указать, является ли гражданин резидентом или нерезидентом Российской Федерации.

Если гражданин находился на территории России больше 183 календарных дней за последние 12 месяцев, то он является резидентом. В этом случае укажите цифру 1. Если же меньше – цифру 2. Прочтите в статье, как узнать резидент или нерезидент физическое лицо.

Местожительство

Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ в 2021 году | Контур.НДС+

Код признака налогоплательщика в 3 ндфл за 2021

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  • реализовало принадлежащее ему имущество;
  • получило доход от его сдачи в аренду;
  • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  • индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
  • адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

  • налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
  • гражданин мог получить налоговый вычет.

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации.

Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Скачать форму 3-НДФЛ в формате .PDF

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2020 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

  • в территориальный орган ФНС лично;
  • через представителя по нотариальной доверенности;
  • по почте;
  • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  • если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
  • если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

  1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

  1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
адвокат, учредивший адвокатский кабинет
иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью
физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

  • фамилию, имя и отчество (при наличии);
  • дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  • место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

  • лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
  • лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  • имя, фамилия и отчество физического лица;
  • полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Заполнение раздела 1

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

  • 1 — если налог подлежит доплате;
  • 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
  • 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Заполнение раздела 2

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

Раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Поясним:

  • в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
  • в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  • строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  • в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  • в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
  • строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  • в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  • в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.

Заполнение листов А-И

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

  1. Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  2. Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
  3. Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  4. Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

Знающий юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: