Оформление акта и счет-фактуры с 1 января 2021

Содержание
  1. Счёт-фактура. Бланк и Образец заполнения 2021 года
  2. Зачем нужен счёт-фактура
  3. НДС и счет-фактура
  4. Когда счёт-фактура не нужен
  5. Что делать если возникают ошибки
  6. Когда ошибки не фатальные
  7. Правила корректировки документа
  8. Нюансы оформления счета-фактуры
  9. Образец заполнения счета-фактуры
  10. Новый формат счета-фактуры начнет действовать с 1 июля 2021 года
  11. С чего все началось?
  12. Что изменится в Налоговом кодексе?
  13. Как поменялись правила оформления счета-фактуры?
  14. Общие правила заполнения счета-фактуры
  15. Порядок выставления и получения счетов-фактур в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной цифровой подписи
  16. Что говорит Налоговый кодекс
  17. Рабочие и нерабочие дни
  18. Основные моменты ↑
  19. Что нужно знать?
  20. Кто выставляет документ?
  21. Оформление исправленного счета-фактуры в 2021 году – Юридическая консультация инвалиду
  22. Оформление исправленного счета-фактуры – образец
  23. Как отразить исправленный счет-фактуру в книге покупок и продаж
  24. Скачать пример 2017 – 2018
  25. Вопросы и ответы по теме исправления счета-фактуры
  26. Первичные документы ► договор, счет, накладная, счет-фактура, акт — Эльба
  27. Договор
  28. Счёт
  29. Платёжные документы
  30. Товарная накладная (N ТОРГ-12)
  31. Акт об оказании услуг
  32. Счёт-фактура
  33. Универсальный передаточный документ (УПД)

Счёт-фактура. Бланк и Образец заполнения 2021 года

Оформление акта и счет-фактуры с 1 января 2021

Предприниматели, деятельность которых связана с поставкой товара, должны быть не понаслышке знакомы с такими документами, как акта-приема передачи, накладная и счет-фактура. Также они хорошо знают, что правила оформления последнего довольно часто меняются, поэтому в этой статье мы решили разобраться со всеми нюансами заполнения, которые актуальны для нынешнего года.

Зачем нужен счёт-фактура

Счет-фактура является документальным подтверждением, что была произведена разгрузка товара поставщиком в заявленное покупателем место и время. Может применяться и для подтверждения оказания других услуг.

Документ должен быть заполнен строго по образцу – требования к оформлению были приняты на законодательном уровне – Постановление правительства от 26.12.2011 и является этим регламентирующим актом.

Реквизиты документа закреплены в Налоговом Кодексе РФ – последние изменения были внесены в 2017 году.

НДС и счет-фактура

Также счет-фактура, помимо факта предоставления услуг, подтверждает также и их стоимость. Это ценный механизм в области налогового права. Благодаря данным по счету-фактуре, а именно – сумме НДС и ставке налога, потребитель услуг может заявить налог к вычету, ведь именно он, согласно закону, обязан уплатить НДС.

Когда счёт-фактура не нужен

Такой документ всегда должен быть при совершении сделок купли-продажи, но есть некоторые исключения. Он не нужен, если потребитель освобожден от уплаты НДС по закону.

То есть, его деятельность регламентируется статьями 145 и 145.1 Налогового Кодекса нашей страны.

Но при этом стороны должны в письменном виде условиться, что будут совершать сделки без составления вышеупомянутого документа.

Что делать если возникают ошибки

В любом деле ошибки лучше не допускать, и в особенности в документах с налоговой отчетностью. Но если такая оплошность все же произошла, не спешите паниковать. Для начала определите сущность неточности, ведь они могут быть двух степеней серьезности:

— обязательные к исправлению

— не критические

Исправлять ошибки приходится путем составления нового документа – корректировочного счета-фактуры. Он будет содержать все те же данные, только с исправленными ошибками, но при этом в специальной строке должна быть пометка, что это корректировочный документ.

Иногда бывает, что ошибка закралась в новый экземпляр – в таком случае придется составлять еще одну справку. При этом покупателю нужно сделать нехитрые манипуляции в книге закупок: записи накладной с неправильными данными нужно аннулировать, а новые внести.

Логично, что такую процедуру в своем внутреннем документообороте проделывает и поставщик.

Когда ошибки не фатальные

Существуют расклады, когда ошибки можно не исправлять, а оставить все в первоначальном виде. Это допустимо, если допущенные неточности не помешают потребителю услуг произвести вычет НДС.

Например, если неправильно указан номер документа, или дата сделки.

Из-за таких «мелочей» вряд ли у какой-нибудь из сторон возникнуть проблемы, ведь суть в том, что налоговой службе важны совсем другие данные:

  • реквизиты сторон
  • стоимость поставки
  • сумма и ставка налога

Правила корректировки документа

Корректировочный образец счета-фактуры составляется не только для исправления ошибок, но и в случае изменения условий сделки.

К таковым критериям относится новая цена на услуги, уточнение количества поставленного товара, или же замена оговоренных ранее услуг на новый вид работ.

Фактически, это уже новый документ, но не «самостоятельный» — он обязательно должен быть прикреплен к первоначальному варианту.

Нюансы оформления счета-фактуры

Кроме стандартного, бумажного варианта, с 2012 года появилась возможность заполнять счет-фактуру онлайн. Это можно сделать либо в формате word, либо с помощью Excel, что гораздо удобнее. Независимо от того, какой из способов для вас более удобный, вы должны отобразить такую информацию:

— реквизиты непосредственно самого документа (номер, дата)

— реквизиты сторон (наименование, ИНН, адрес)

— номер платежно-расчетного документа

— наименование оказанных услуг

— если это поставка товара, то нужно указать, что это за товар и его количество

— общую стоимость и цену за единицу товара, при этом уточнять, указаны цифры с учетом НДС или без

— налоговую ставку и сумму налога

— в отдельных случаях нужно предоставить дополнительные сведения: сумма акциза, страна происхождения поставленного груза, номер таможенной декларации и т.д.

Образец заполнения счета-фактуры

На нашем сайте предусмотрена возможность ознакомиться с образцами счета-фактуры онлайн или же скачать интересующие вас файлы для ознакомительных целей:

• Скачать пустой бланк счёта-фактуры .xls

• Скачать образец заполнения счёта-фактуры .xls

Новый формат счета-фактуры начнет действовать с 1 июля 2021 года

Оформление акта и счет-фактуры с 1 января 2021

Со второго полугодия 2021 года начинают действовать поправки в НК РФ, предусмотренные 371-м законом. Рассказываем, что поменяется для ИП и организаций, а также рассмотрим специфику выставления счетов-фактур в ЭДО.

С чего все началось?

Летом 2019 года в Правительстве озвучили идею масштабного эксперимента, связанного с импортными товарами. ФНС поручили разработать программное обеспечение для сбора, учета, хранения и обработки информации по всей зарубежной продукции, предназначенной для использования на территории РФ. 

В Приложении к официальному документу приведен полный перечень подобных товаров, среди которых представлены бытовая техника, спецтранспорт, электроника, мебель, детские товары и многое другое. Сам эксперимент проходил с 1 июля по 31 декабря 2020 г. и был признан удачным. 

Прослеживание реализовано исключительно на «бумажном» уровне, поэтому маркировать товары или как-то менять складские процедуры не потребуется. 

Что изменится в Налоговом кодексе?

В соответствии с 371-м законом, юридические лица и ИП:

  1. При совершении любых операций с товарами, указанными в перечне, должны отправлять в ФНС отчеты о подобной деятельности, а также предоставлять документы с реквизитами прослеживаемости. Это требование прописано в п 1. ст.1 закона.
  2. При продаже прослеживаемой продукции обязаны оформлять счета-фактуры (в т.ч. корректировочные) только в электронном виде. Для этого заранее нужно будет заключить договор с любым из лицензированных операторов ЭДО: список рекомендованных операторов представлен на официальном сайте ФНС. 

Счет-фактуру не обязательно оформлять в электронном виде, если:

  • товары приобретаются для личных нужд, не связанными с коммерческими операциями (к примеру, холодильник или стиральная машина для дома);
  • в качестве покупателя выступают физические лица со статусом «самозанятый»;
  • речь идет об экспорте и реэкспорте товара;
  • продукцию планируется отправить в одну из стран, входящих в ЕАЭС.

Изменения вступят в силу уже с 1 июля этого года.

Как поменялись правила оформления счета-фактуры?

Эксперимент законодатели признали удачным, поэтому с этого года планируется постепенный переход документооборота в электронный формат. В качестве первого шага выступят счета-фактуры. Для этого даже изменили привычную форму документа, добавив новые реквизиты, обязательные для заполнения (полный перечень содержится в пп. 5-6 ст. 169 НК РФ):

  • регистрационные номера партии товара и таможенной декларации;
  • единица измерения товара;
  • количество товара в указанных ранее единицах измерения (килограммы, коробки, штуки и пр.).

Сейчас счета-фактуры можно не оформлять, если в качестве покупателя выступают лица, не являющиеся плательщиками НДС (по письменному согласию сторон). С 1 июля 2021 года для прослеживаемых товаров такая возможность будет недоступна: документы нужно будет оформлять в обязательном порядке. 

Актуальная форма документа приводится в Приложении №1 1137-го Постановления Правительства.

В ФНС разъяснили, что при необходимости дополнительные реквизиты можно указывать либо над таблицей, либо сразу после подписей ответственных лиц (руководителя и главного бухгалтера).

Если нужно, то изменения можно делать и в самой таблице – добавлять строки и столбцы в конце, не нарушая начальное расположение граф. 

Заполнять документы можно от руки, на компьютере или совмещать оба варианта. При отправке счета-фактуры необходимо заверить электронную копию с помощью квалифицированной ЭЦП.

Общие правила заполнения счета-фактуры

Если речь идет о реализации товаров, нужно:

  1. Заполнить поля с номером и датой документа.
  2. Внести данные о продавце и покупателе, а также указать отправителя и получателя груза. 
  3. Обязательными для заполнения считаются поля об оплате и валюте: цена и стоимость товара, сумма акциза (если есть) и налоговая ставка.
  4. Внести реквизиты договора или госконтракта, если операции совершаются в соответствии с госзаказом. 
  5. В таблицу вносится все актуальные сведения о товаре. Если предоплаты в денежной форме не было (например, аванс был получен в натуральной форме), в строке 5 нужно поставить прочерк. 
  6. В таблице графы с 10 по 11 актуальны только для товаров иностранного происхождения.

Если речь идет о работах или услугах, то:

  1. В первой части (до таблицы) заполняются все строки, кроме 3 и 4 (они касаются отправителя и получателя груза). 
  2. В таблице прочерк ставят в графах 10-11, а в графы 2-4 сведения вносятся только в том случае, если услуги или работы можно изменить в каких-либо единицах. 

Под таблицей располагаются поля для подписей ответственных лиц. Для юридических лиц это руководитель и главный бухгалтер, либо уполномоченные лица. ИП сам подписывает документ, указывая помимо Ф.И.О. (расшифровка подписи) и реквизиты регистрационного свидетельства.

https://www.youtube.com/watch?v=dji4CiA0BsQ

Эксперты прогнозируют, что введение системы прослеживаемости товаров, а также новые правила оформления счетов-фактур значительно увеличат документооборот организаций и индивидуальных предпринимателей. 

Однако в масштабах государства эти изменения являются первым шагом к полноценному переходу на ЭДО и отказу от привычных бумажных носителей. По задумке законодателей электронный формат обмена документами будет сквозным и прозрачным, что положительно скажется на собираемости налогов. Пользователи Неба уже 1 июля будут использовать новые счет-фактуры: обновление произойдет автоматом.

Порядок выставления и получения счетов-фактур в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной цифровой подписи

Оформление акта и счет-фактуры с 1 января 2021

Существуют определенные правила выставления счетов-фактур, которых компаниям стоит придерживаться в 2021 году. Проанализируем, в какие сроки выдается документ, кем должен составляться и в каких ситуациях.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Организациям нужно разобраться, как и когда выставлять счета-фактуры, если они относятся к плательщикам налога на добавленную стоимость.

Обратимся к законодательству Российской Федерации, где прописан порядок подготовки такого документа.

Что говорит Налоговый кодекс

Согласно НК РФ, срок выставления счета-фактуры ограничен 5 рабочими днями — фактически одной неделей. Этот период отсчитывается следующим образом:

  • в день получения предварительной оплаты (стопроцентной или долевой) в счет дальнейших поставок или же передачи прав собственности;
  • в день фактической отгрузки товара (оказания услуг или выполнения работ), передачи прав собственности.

Пятидневный период считается со дня, следующего за датой первой отгрузки. Если фактура была оформлена на работы или оказание услуг, срок выставления счет-фактуры насчитывается с момента полного предоставления работ или услуг.

Обратите внимание: здесь речь идет не о начале работы, а именно о полном предоставлении оговоренных услуг или работ. Исключение составляют случаи, когда работа будет выполнена по предоплате и данное обстоятельство прямо указано в хозяйственном договоре.

В таком случае контагренту выставляются авансовые счета-фактуры. Сроки выставления данных документов — пять дней со дня поступления денег на счет.

Рабочие и нерабочие дни

Бывает, что конечный срок выставления выпадает на нерабочий день. В этом случае ст. 6.1 НК РФ разрешает перенести срок выставления счета-фактуры продавцом на первый рабочий день по истечении пятидневного срока.

Но этой нормой стоит пользоваться крайне осторожно, так как даже однодневное опоздание приведет к тому, что счет-фактура не будет засчитан при ближайшей налоговой проверке. Поэтому аудиторы и опытные главбухи рекомендуют в данном случае выставлять счета заранее, не дожидаясь окончания пятидневного периода.

Выставление счета-фактуры можно сделать тем же днем, которым была проведена соответствующая хозяйственная операция. При потребности счет-фактуру всегда можно откорректировать.

Основные моменты ↑

Кто именно должен составлять такие бланки, и на какие нормативные документы опираться? Это налогоплательщик должен знать в первую очередь.

Что нужно знать?

Счет-фактура – вид первичного документа, который нужен для предъявления суммы налога на добавленную стоимость в налоговые структуры с целью получения вычета из бюджета.

В том случае, когда плательщик налога допустит ошибку при составлении бланка, теряется возможность сделать возврат НДС. При составлении документа стоит указать реквизиты, описанные в п. 5, 6 ст. 169 Налогового кодекса.

Кто выставляет документ?

Готовить счета-фактуры должны компании, которые уплачивают налог на добавленную стоимость.

Не относятся к категории плательщиков компании, которые работают на УСНО, ЕНВД, ЕСХН, так как им не нужно предъявлять НДС покупателям.

Исключение – когда фирма на специальном режиме является налоговым агентом или импортером. Тогда налог платится при прохождении таможенного контроля или удержании НДС у покупателя. Но и в таких случаях выставлять счета-фактуры не нужно.

Обязательно составляются счета-фактуры организациями, которые не платят налог согласно ст. 145 НК или осуществляют сделки, при которых не возникает объекта налогообложения (ст. 149 НК РФ).

Руководствоваться при этом стоит ст. 169 п. 3 НК. На бланках будет стоять пометка «Без НДС». Не возникает обязательства по выставлению счета-фактуры согласно положениям ст. 169 (пункт 4 НК):

  • у банковского учреждения;
  • страховой компании;
  • фонда по пенсионному обеспечению негосударственного типа.

Это касается тех операций, что освобождаются от обложения налогом по статье 149 НК. По остальным сделкам бланки заполняются.

Оформление исправленного счета-фактуры в 2021 году – Юридическая консультация инвалиду

Оформление акта и счет-фактуры с 1 января 2021

Счет-фактура — это документ, являющийся основанием для принятия от продавцов товаров, работ, услуг имущественных прав покупателем, сумм налогового вычета. С 01.10.2017 действуют новые правила заполнения данных документов и новый бланки.

 С необходимостью оформления исправленной формы документа на практике сталкиваются индивидуальные предприниматели и организации, работающие с НДС, когда нужно внести изменения в исходно выписанный счет-фактуру.

Когда выставляется такой документ, как заполняется, как регистрируется в книге покупок и продаж? Ниже предлагаем скачать образец заполнения исправленного счета-фактуры в 2017 – 2018 году.

Образец счета-фактуры без НДС.

Когда выставляется – случаи, требующие исправления счета-фактуры

Как правило, исправлениям подлежат технические ошибки документа:

  • ошибочная дата (оформление другим годом или месяцем);
  • неправильные реквизиты (ИНН, адрес, названия контрагента) поставщика либо покупателя;
  • указанные грузоотправитель и грузополучатель не относятся в действительности к людям, отправляющим или получающим товар;
  • ошибочные реквизиты документа о перечислении аванса;
  • неверное наименование и код валюты бланка;
  • неправильное обозначение выполненных работ, услуг;
  • ошибки в описании количества товара;
  • неверная ставка НДС, неправильная итоговая сумма налога;
  • отсутствие обязательных реквизитов для импортированных товаров (страна изготовления, данные таможенной декларации).

В указанных случаях организация или ИП выставляют исправленный счет-фактуру. Если же необходимо внести более серьезные корректировки в документ, например, неверно указана цена за единицу товара, предоставляется скидка, заполняется отдельный самостоятельный документ – корректировочный счет-фактура, форма которого также законодательно установлена.

Корректировка вместо исправления также проводится, когда осознанно меняется количество товаров, выявлены недостача или излишки, некачественный товар возвращается поставщику, а также при утилизации брака покупающей стороной. В остальных случаев составляется исправленный бланк.

Его оформляют по той же форме, что и исходный бланк счета-фактуры с заполнением строки 1а, где показывает номер и дата исправления.

Зачастую налогоплательщики, обнаружив неточности при составлении счета-фактуры, до их обнаружения сотрудниками налоговой инспекции, предпочитают просто заменить неверный документ.

Изменения 2017 – 2018

Образец заполнения новой формы счета-фактуры с 01.10.2017 – ссылка.

Образец заполнения авансового с/ф с 1 октября 2017 года – скачать.

Оформление исправленного счета-фактуры – образец

Особенной формы для исправленного бланка не предусмотрено. Утвержденное Постановление Правительства РФ №1137 допускает исправлять счета-фактуры путем оформления ранее выписанного документа с учетом некоторых нюансов (форма 2):

  • пункт №1 содержит реквизиты некорректно составленного счета-фактуры;
  • пункт №1а включает в себя порядковый номер исправлений для конкретной организации.

В остальные строки бланка исправленного счета-фактуры вписывается информация из первоначального документа с требуемыми поправками.

Ранее исправить некорректный документ можно было путем перечеркивания ошибочных сведений, заверенных датой и подписью представителя компании и написанием фразы «исправленному верить».

Исправленный счет-фактура может быть необходим при исправлении ранее выписанных бланков на аванс, реализацию.

Как отразить исправленный счет-фактуру в книге покупок и продаж

Если исправление счета-фактуры происходит в том же квартале, что и выписка исходного бланка, то:

  • Продавцом в книге продаж регистрируется исправленный счет-фактура, а также повторяется запись об ошибочном документе (но все суммы указываются со знаком «минус»).
  • Покупатель в книге покупок отражает идентичные действия, если регистрация исходного документа уже произошла. Если данные о некорректном счете-фактуре не показаны, регистрируется только правильный бланк.

В случае составления исправленного документа в другом квартале:

  • Продавцом отражаются реквизиты исправительного счет-фактуры в дополнительный лист книги продаж за тот период, когда составлен неверный документ. В этом же листе фиксируется счет-фактура с ошибками, его числовые значения являются отрицательными.
  • Покупателем осуществляются аналогичные действия в книге покупок. Если покупателем первоначально не были отражены реквизиты документа с ошибками, то регистрация происходит только в том квартале, когда получен правильный документ.

Пример:

Покупатель получает исправленный счет-фактуру №15 с исправлением за номером 2 (откорректирована цена и количество).

Первичный документ №15 аннулируется в книге покупок в периоде его выставления. Все значения отражаются со знаком «минус». Здесь же записывается исправление №2 в указанных значениях. Если корректировка относится к прошлому периоду, записи отражаются на дополнительном листе.

Скачать пример 2017 – 2018

Исправленный счет-фактура образец заполнения в 2017 году – скачать (новая форма с 1 октября 2017 года).

Актуальный бланк в excel – скачать.

Вопросы и ответы по теме исправления счета-фактуры

Вопрос 1: В книгу продаж внесены сведения об исправленном счете-фактуре за тот квартал, за который продавец уже сдал декларацию по НДС. Нужно ли подавать уточненку по НДС?

Ответ: Необходимо подготовить уточненную декларацию за тот квартал, к которому относятся исправления, если в результате исправления изменили на итоговые данные по книге продаж. Причем при увеличении НДС после исправления, его нужно доплатить вместе с подачей уточненной декларации, а также посчитать пени.

Вопрос 2: Как продавцу отразить в декларации по НДС исправленный счет-фактуру, если он составлен после подачи декларации по НДС?

Ответ: Если исправление привело к уменьшению НДС, то данные об аннулированном и исправленном бланках нужно перенести из доп.

листа книги продаж в приложение 1 к разделу 9 уточненной декларации за квартал, к которому относится исправление.

Если сумма налога не уменьшилась, то продавец на свое усмотрение может отразить данные об исправленном счете-фактуре в прил.1 к разд.9 или не делать этого.

Вопрос 3: Как отразить в декларации ИСФ, если он составлен до подачи декларации за этот квартал?

Ответ: В этом случае данные об аннулированном и исправленном бланке вносят в раздел 9.

Вопрос 4: Как покупателю отразить в декларации исправленный счет-фактуру, если он получен до подачи декларации по НДС?

Ответ: Показатели исходного и исправленного бланка вносят в раздел 8.

Вопрос 5: Как покупателю внести в декларацию ИСФ, если он получен после сдачи декларации?

Ответ: Показатели исходного аннулированного документа переносятся из доп.листа книги покупок в первое приложение 1 разделу 8 уточненки за квартал, к которому относится исправление, а данные об исправленном – переносятся из книги покупок текущего квартала в разд.8 декларации за этот квартал.

Вопрос 6: Продавец вместо ставки НДС 10% указал в счете-фактуре 18%, нужно ли составлять исправленный документ?

Ответ: Да, нужно готовить ИСФ, так как исходный бланк не позволит покупателю принять к вычету правильную сумму НДС.

Вопрос 7: Нужно ли составлять ИСФ, если в указании адреса продавца допущены орфографические ошибки?

Ответ: В этом случае составлять исправленный счет-фактуру не обязательно, так как подобные ошибки не помешают ФНС идентифицировать продавца по иным реквизитам.

Вопрос 8: Продавец не поставил в табличной части код единицы измерения, указав только краткое наименование, нужно ли вносить исправление?

Ответ: Нет, не обязательно, так как отсутствие кода не помешает точно идентифицировать покупателя, продавца, название товара, стоимость и НДС.

Задайте свой вопрос

Первичные документы ► договор, счет, накладная, счет-фактура, акт — Эльба

Оформление акта и счет-фактуры с 1 января 2021

Первичный документ подтверждает разные события в в бизнесе: продажу или покупку товаров, оказание услуг клиентам, выдачу зарплаты сотрудникам и другие.

В зависимости от события перечень документов для оформления различается. Рассмотрим распространённую ситуацию — сделка при продаже товаров и оказании услуг. Так принято, что документы готовит поставщик или исполнитель.

В видеоформате мы рассказываем про оформление сделок в курсе молодого ИП. В курсе 11 бесплатных уроков, тесты и практика, кроме документов он поможет разобраться с налогами, применением онлайн-касс, выбором банка и проверками.  

  • Договор — это начало сделки. В нём вы с клиентом определяете условия сотрудничества: что, за какую цену и в какие сроки вы делаете. Если клиент постоянный, можно составить один договор на несколько сделок.
  • Счёт содержит сумму к оплате, список товаров и услуг и банковские реквизиты продавца. Это необязательный документ, но его обычно используют для удобства.
  • Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности подтверждают оплату. Выдавайте их клиенту, который платит наличными или картой. При оплате банковским переводом оплату подтверждает платёжное поручение. 
  • Накладная —документ, который поставщик выдаёт покупателю при отгрузке товаров.
  • Акт оказания услуг или выполненных работ — документ, который заказчик и исполнитель подписывают по результатам оказания услуг или выполнения работ. 
  • Счёт-фактура — обычно выдают ИП и ООО на общей системе налогообложения, потому что они работают с НДС. В редких случаях счета-фактуры выставляют на УСН, ЕНВД и патенте — об этом читайте подробнее в статье.
  • УПД заменяет акт/накладную + счёт-фактуру.

Эльба возьмёт бухгалтерию на себя. Сервис подготовит отчётность и отправит её через интернет. Рассчитает налоги, уменьшит на взносы — и вы получите готовые платёжки для оплаты.

Договор

Описывает права и обязанности сторон сделки. Обычно в договоре бывают такие разделы:

  • Предмет договора: какой результат сделки. 
  • Сумма договора и порядок расчёта: когда и сколько платить.
  • Права и обязанности сторон: как происходит работа.
  • Ответственность сторон: что будет, если вы или партнёр нарушите сроки.
  • Порядок изменения и расторжения договора: как расторгнуть договор или принять к нему дополнительные соглашения.
  • Реквизиты сторон: какие у вас и партнёра расчётные счета, ИНН, ОГРН и адреса.

Договор обычно оформляется в 2-х экземплярах и содержит подписи каждой стороны.

Если вы используете с клиентами стандартную форму договора и заменяете нужные реквизиты в ворде или экселе, пользуйтесь шаблонами в Эльбе. Загрузите свой шаблон договора, и Эльба автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.

Для некоторых сделок письменная форма договора вообще не нужна. Например, договор купли-продажи считается заключённым уже с момента выдачи покупателю кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты. Это не значит, что при розничной купле-продаже нельзя заключить договор в письменной форме — законодательство этого не запрещает. 

Статья: Как обманывают в договорах

Шаблоны распространённых договоров:

Шаблон договора об оказании услуг

Шаблон договора подряда

Шаблон договора поставки

Счёт

Необязательный документ, в котором продавец указывает цену, количество товара и реквизиты для перечисления оплаты.

Вы можете сами придумать форму счёта на оплату или найти в интернете готовую. Счёт может заменить договор, если включить в него все существенные условия сделки.

Шаблон счёта

В Эльбе есть готовый шаблон счёта. Выберите контрагента, укажите товары или услуги, их количество, и документ готов.

Платёжные документы

Подтверждает оплату товаров или услуг. Это может быть платёжное поручение, платёжное требование или кассовый чек. 

Кассовый чек выдают при помощи онлайн-кассы. Её обязаны применять все, кто принимает оплату наличными и банковскими картами. Исключения перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ.

На патенте кассой должны пользоваться только некоторые предприниматели, а остальные освобождены.

Посмотрите список в статье, там же вы найдёте информацию об отсрочке до 2021 года для ИП без сотрудников и полную инструкцию по переходу на онлайн-кассы.

Статья про онлайн-кассы

Платёжное поручение остаётся у предпринимателя, когда он переводит деньги через интернет-банк. Этот документ подтверждает перечисление денежных средств по определённым реквизитам. 

Товарный чек — необязательный документ, который выдают по просьбе покупателя.

Покупателю документ нужен, чтобы подтвердить, что он не только потратил определённую сумму денег, но и купил определённые товары — например, по поручению руководителя.

 Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свою с обязательными реквизитами: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.

Товарная накладная (N ТОРГ-12)

Оформляет продажу товаров другому ИП или ООО. Для работы с физлицами обычно не используется.

Накладная оформляется в двух экземплярах: первый остаётся у поставщика и фиксирует отгрузку товаров, а второй передаётся покупателю и нужен ему для приёмки товаров.

Обычно накладную оформляют по стандартной форме ТОРГ-12. Но вы можете использовать свой шаблон.

Шаблон накладной

Статья: товарная накладная ТОРГ‑12

В Эльбе можно создать накладную на основе выставленного счёта.

Акт об оказании услуг

Подписывают исполнитель и заказчик. Акт подтверждает, что услуги оказаны или работы выполнены, а у заказчика нет претензий по их качеству.

Шаблон акта

Составьте акт в Эльбе: достаточно выбрать контрагента и указать услугу, а потом отправить готовый документ контрагенту с подписью и печатью.

Счёт-фактура

Этот документ обязаны выставлять только организации и предприниматели, которые являются плательщиками НДС — в основном те, кто работает на общей системе налогообложения.

Организации и ИП на УСН, ЕНВД и патенте обычно не платят НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны. Есть несколько исключений, о которых мы рассказали в отдельной статье.

Счёт-фактура оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передаётся покупателю, другой остаётся у продавца. Счёт-фактуру нужно выставить не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг.

Счёт-фактура — это основание для того, чтобы принять НДС к вычету, поэтому все организации относятся к нему с особым трепетом.

Чтобы не изучать форму и правила выставления счёта-фактуры, воспользуйтесь Эльбой.

Универсальный передаточный документ (УПД)

Объединяет в себе два документа: акт (накладную) и счёт-фактуру. 

Документ можно выставить как со счётом-фактурой, так и без. Во втором случае — это всё равно что обычный акт или накладная, только в формате УПД. А ещё есть вариант выставить УПД со счёт-фактурой, но без НДС.

На основании УПД покупатель сможет признать расходы, а также принять к вычету входящий НДС (если применяет общую систему налогообложения). 

Статья актуальна на 02.02.2021

Знающий юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: