Перечень лекарств подлежащих налоговому вычету налоговому вычету

Содержание
  1. Налоговый вычет за лечение зубов – документы для возврата налога
  2. Расчет возврата налога за лечение зубов  –
  3. Документы для налогового вычета на лечение зубов  –
  4. 1)  Вы должны собрать следующие документы  –
  5. 2)  Заполнение декларации 3-НДФЛ и заявления на возврат налога  –
  6. 3)  Подать документы в налоговую инспекцию  –
  7. 4)  Ожидание результатов проверки и выплаты денег  –
  8. За какой период можно получить налоговый вычет?
  9. Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2021 году — сколько денег можно получить и как?
  10. Что такое налоговый вычет за лечение?
  11. Ограничения по налоговому вычету
  12. За какие виды медуслуг можно получить вычет
  13. Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и лекарства
  14. Примерный список лекарственных препаратов подлежащих налоговому вычету
  15. При каких условиях возможен вычет
  16. Список медикаментов
  17. Порядок оформления
  18. Налоговый вычет на лекарства – необходимые документы и список медикаментов
  19. Перечень лекарств для налогового вычета в 2020 году
  20. Основания для вычета
  21. Условия предоставления
  22. Список лекарств по группам
  23. Анестетики и миорелаксанты
  24. Анальгетики, нестероидные
  25. Список лекарств для налогового вычета. Возврат налога за лекарственные препараты
  26. Налоговый вычет за лекарства после 2019 года
  27. Как вернуть деньги за препараты из списка
  28. Код услуги 1 или 2 в справке об оплате медицинских услуг – justice pro..
  29. Кто имеет право на вычет с дорогостоящего лечения?
  30. Кто не может получить вычет
  31. Документы, необходимые для оформления вычета
  32. Кто вправе рассчитывать на социальный вычет при лечении
  33. Способы получения возврата НДФЛ за дорогостоящее лечение
  34. Возврат НДФЛ через работодателя
  35. Дорогостоящее лечение перечень для 3 НДФЛ: кто может получить вычет
  36. Что относится к дорогостоящему лечению?
  37. justice pro…
  38. Какой код услуги — 1 или 2 в справке об оплате медицинских услуг?

Налоговый вычет за лечение зубов – документы для возврата налога

Перечень лекарств подлежащих налоговому вычету налоговому вычету

Из этой статьи вы узнаете

  • как оформляется возврат подоходного налога за лечение зубов,
  • какие документы необходимы.

Налоговый вычет за лечение зубов – это возможность вернуть часть денег, потраченных на стоматологические услуги, что регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет представляет из себя возврат уплаченного вами подоходного налога, и поэтому вы можете вернуть себе часть денег (в размере до 13% от стоимости лечения).

Следовательно, получить вычет могут только те граждане, которые официально работают и платят подоходный налог.

Вниманию пациентов нашей клиники  –
после прохождения лечения, протезирования или имплантации зубов в отделениях нашей клиники мы предоставляем вам пакет документов, которые вам потребуются для предоставления в налоговую службу.

Речь идет об – 1) копии договора на оказание медицинских услуг, 2) медицинской справке установленной формы, 3) платежных документах.

Этот пакет документов вы можете заказать в нашей клинике заранее, предварительно сообщив, к какому числу нам будет необходимо их подготовить.

Важно: возврат налога за лечение зубов можно оформить не только за собственное лечение, но и за понесенные расходы на лечение родственников (супруг, родители, дети до 18 лет).

Но в этом случае вы будете обязаны предоставить в налоговую службу еще и документы, подтверждающие ваше родство.

Задать вопросы по оформлению налогового вычета – вы можете по следующим телефонам в нашей клинике:  +7 (495) 106-02-36 или +7 (495) 106-02-48.

Расчет возврата налога за лечение зубов  –

Возврат налога за лечение зубов не может быть осуществлен в большем размере, чем объем перечисленного вами в бюджет подоходного налога. Второй момент – вы можете вернуть только до 13% от стоимости лечения, протезирования или имплантации, но не более 15 600 рублей за календарный год.

Это связано с тем, что стоматологические услуги (согласно решению нашего правительства) – не относятся к дорогостоящим видам лечения, и поэтому существует ограничение на максимальную сумму, с которой можно сделать вычет.

Эта сумма составляет 120 000 рублей за 1 календарный год (120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей).

Но существует и еще одно ограничение: сумма 15 600 рублей относится не только к вычету за лечение зубов, а вообще ко всем социальным вычетам.

Таким образом, сумма всех социальных вычетов (включая обучение, лечение или пенсионные взносы) – не может рассчитываться с суммы больше чем 120 000 рублей.

То есть, если вы уже оформляли какие-либо социальные вычеты за обучение или пенсионные взносы (например, вы оплатили 40 000 рублей за обучение), то возврат налога за лечение зубов можно будет оформить только с оставшейся суммы – 80 000 рублей (80 000 рублей * 13% = 10 400 рублей).

Пример: в 2020 году Сидоров А.А. заплатил за протезирование зубов 165 000 рублей. При этом за 2020 год он заработал 700 000 рублей и, соответственно, уплатил в бюджет подоходный налог в размере 91 000 рублей.

В связи с тем, что лечение, протезирование и имплантация зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения – налоговый вычет будет рассчитываться в любом случае только с суммы в 120 000 рублей. Поэтому Сидоров А.А.

сможет вернуть себе только следующую сумму: 120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей.

Подать документы на налоговый вычет Сидоров А.А. сможет только в 2021 году, причем на данный момент снято ограничение по срокам подачи заявления на вычет (раньше это можно было сделать только в период с 1 января по 30 апреля).

Согласно п.2 ст.88 Налогового кодекса заявление рассматривается в течение 3 месяцев, после чего в течение 10 дней налоговая должна направить вам уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета.

Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.

Существует 2 возможности получить налоговый вычет:

  • через налоговую инспекцию (в этом случае налоговый вычет возвращается одной суммой целиком налоговой инспекцией – на указанный в декларации 3-НДФЛ номер счета Сидорова А.А).
  • через работодателя (в этом случае налоговый вычет возвращается не напрямую), и в том случае какое-то время с вашей заработной платы просто не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% (НДФЛ).

Документы для налогового вычета на лечение зубов  –

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. 

1)  Вы должны собрать следующие документы  –

  • договор на оказания медицинских услуг,
  • справка об оплате медицинских услуг,
  • подтверждающие расходы документы (чеки, платежки),
  • справка 2-НДФЛ, которая подтверждает уплаченный вами подоходный налог (причем, если за год вы работали в нескольких местах, то нужно взять справки с каждого места работы).
  • при получении вычета за родственников необходимо также предоставить документы, подтверждающие степень родства.

Также нужно самостоятельно заверить копии документов, которые будете сдавать в налоговую инспекцию.

2)  Заполнение декларации 3-НДФЛ и заявления на возврат налога  –

На основании собранных вами документов вам будет необходимо подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить заявление в налоговую инспекцию на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета, но есть большое количество онлайн-сервисов, в которых вам за 3% от суммы вычета помогут заполнить все документы.

https://www.youtube.com/watch?v=uItOpzMVCds

Скачать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно здесь.

3)  Подать документы в налоговую инспекцию  –

Заявление на налоговый вычет, заполненную декларацию 3-НДФЛ и также заверенный пакет документов – вы должны направить в налоговую инспекцию.

Вы можете сделать это лично (в этом случае налоговый инспектор проверит пакет документов и сразу скажет – все ли вы заполнили правильно).

Второй вариант – вы можете отправить пакет документов в налоговую инспекцию по почте, причем необходимо это сделать «ценным письмом с описью вложения».

4)  Ожидание результатов проверки и выплаты денег  –

Проверка по закону длится в течение трех месяцев, и по ее результатам (в течение еще 10 дней) – вам должны направить уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета. В некоторых случаях вас также могут пригласить в налоговую инспекцию для уточнения каких-либо деталей или для предоставления оригиналов документов.

Если был выбран способ возврата денежных средств напрямую физическому лицу, то налоговая обычно перечисляет деньги (на указанный в декларации 3-НДФЛ счет физического лица) – в течение 1 месяца. Вся процедура получения вычета обычно занимает от 2 до 4 месяцев.

За какой период можно получить налоговый вычет?

При этом учтите, что подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, который будет следующим за годом оплаты (т.е.

если вы прошли курс стоматологического лечения в 2020 году, то вы не сможете подать документы на вычет также в 2020 году). Кроме того, налоговый вычет можно оформить сразу за 3 года.

Например, в 2021 году вы можете оформить налоговый вычет не только за 2020 год, а сразу за 2018, 2019, 2020 годы. Надеемся, что наша статья оказалась Вам полезной!

Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2021 году — сколько денег можно получить и как?

Перечень лекарств подлежащих налоговому вычету налоговому вычету

Полезный совет от «Выберу.ру». Не выкидывайте чеки на покупку лекарств и договоры с медицинскими организациями на платные услуги. Складывайте их в отдельный файл (или папку на компьютере) и храните до следующего года.

Усилия окупятся — государство вам вернёт 15 600 рублей от потраченных на лечение средств.

Рассказываем, как получить налоговый вычет, какие могут возникнуть сложности, как их избежать и в каких случаях сумма возврата не лимитирована. 

Что такое налоговый вычет за лечение?

Налоговый вычет — возврат уплаченного НДФЛ за социально значимые расходы (лечение, обучение, инвестиции, пенсионные накопления, покупку жилья и т. д.).

Не так страшен налоговый вычет, как вы думаете. fc-g.com

Возврат НДФЛ за лечение входит в состав социального налогового вычета вместе с расходами на обучение. Общая сумма трат, с которых можно получить возврат, — 120 000 рублей. Получается, что государство вернёт не более 15 600 рублей.

Например, в течение года вы потратили на обучение в автошколе 30 000 рублей и на лечение 100 000 рублей. Для расчёта возврата будет использована сумма 120 000 рублей, потому что это максимум.При этом сумма возвращённых средств не может превышать уплаченный НДФЛ. Если вы работали 6 месяцев в году с официальной зарплатой 12 000 рублей, то сможете вернуть только 9 360 рублей.

Ограничения по налоговому вычету

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы.

При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

  1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
  2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
  3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты. На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём. 

Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается. Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.

За какие виды медуслуг можно получить вычет

Вернуть НДФЛ можно за анализы, диагностику, медэкспертизу, лечебные и профилактические процедуры, в том числе лечение зубов. В целом сюда входит большинство платных медицинских услуг, которыми мы в течение года пользуемся.

За лечение зубов тоже можно вернуть 13%. m.2gis.ru

Внимание. Уколы красоты и прочие косметические процедуры не входят в перечень медицинских услуг, за которые возвращают НДФЛ. 

Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2019 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас  делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.

Впрочем, это не значит, что можно пойти в аптеку, купить порошок, который «всегда помогал встать на ноги», а потом сделать возврат. Главное правило получения вычета за лекарства — на препараты должен быть выписан рецепт от врача. Исключение — лечение в стационаре, когда врач не выписывает лекарства. Возврат можно сделать на основании выписки из медицинской карты.

Особняком стоит дорогостоящее лечение, потому что за него возврат делается со всей потраченной суммы без верхней границы. Размер вычета ограничен только уплаченным НДФЛ.

Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящему лечению определён Постановлением правительства. Это лечение врождённых аномалий, хирургическое лечение тяжёлых форм болезней, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение наследственных болезней, злокачественных новообразований, бесплодия т. д.

Например, если женщина потратила на ЭКО 250 000 рублей, то может вернуть 32 500 рублей (если позволяет уплаченный НДФЛ).

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и лекарства

Проще всего налоговый вычет оформить через личный кабинет налогоплательщика. Мы уже описывали процедуру. Если все документы готовы, подача декларации не займёт более 30 минут. Если доступа в личный кабинет нет, то можно подать декларации в отделении ФНС.

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и покупку лекарств:

  1. Договор с медучреждением на оказании услуг.
  2. Справка об оплате услуг с кодом 1, если обычное лечение и с кодом 2, если дорогостоящее. Документ выдаёт медучреждение.
  3. Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
  4. Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.

Заявление на вычет и декларация 3-НДФЛ сформируются автоматически после заполнения формы в личном кабинете (если оформлять возврат в электронном виде).

Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство.

Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор.

Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

Документы можно подавать не только в отделении ФНС, но и в личном кабинете. blog. brigada174.ru

Отдельно упомянем документ, подтверждающий право на налоговый вычет за лекарства. Кроме чеков, понадобится рецепт от врача, поэтому сразу в больнице два рецепта — для аптеки и для налоговой.      

Рецепт должен быть выписан по форме № 148-1/у-88, № 107-1/1, № 148-1/у-04 (л) или № 148-1/у-06 (л). Записка на кусочке листа с печатью врача не считается рецептом.На основании приказа Минздрава от 25.07.

2001 № 289/БГ-3-04/256 вычет предоставляется на основании рецепта, на котором стоит отметка «Для налоговой» с указанием ИНН пациента. На рецепте обязательно должен стоять штамп медучреждения с контактами.

Для большинства лекарств, по которым делается вычет, используется форма № 107-1/у. Её можно получить у врача в течение 3-х лет, даже если рецепт не был выписан в день обращения.

Итак, чтобы вернуть деньги за лечение и покупку лекарств, необходимо в течение года собирать все документы, подтверждающие оплату, в том числе договоры с медучреждением и рецепты на лекарства.

Также не надо забывать, что можно вернуть НДФЛ за ребёнка, родителей и супруга, если вы оплачивали их лечение из своего кошелька.

Правда и мифы о деньгах в OK Аптеки Медицина Налоги Налоговый вычет НДФЛ ФНС

Примерный список лекарственных препаратов подлежащих налоговому вычету

Перечень лекарств подлежащих налоговому вычету налоговому вычету

Список лекарственных препаратов, подлежащих налоговому вычету в 2017 году неизменен длительное время. Постоянными остаются и документы для подтверждения необходимых условий, единственное новшество появилось в 2016 году — возможно получить льготы у работодателя.

Список утвердило Правительство Российской Федерации (постановление No 201 от 19.03.2001). Изменения внесены в 2007 году. Затраты на данные медикаменты может представить к возмещению только налогоплательщик (сумма ограничена до 120000 рублей ежегодно) за себя, супругу (супруга), родителей, несовершеннолетних детей.

При каких условиях возможен вычет

Налогоплательщик может получить налоговый вычет на лекарства, купленные для лечения, соблюдая следующие условия:

  1. Лекарство должно быть выписано лечащим врачом.
  2. При покупке медикаментов пациент-налогоплательщик должен расплачиваться собственными деньгами (если оплачивает работодатель, то вычет вернуть не удастся).
  3. Приобретенные медпрепараты должны быть в Перечне, утвержденном Правительством РФ.

Возврат подоходного налога при покупке лекарств не может быть больше, чем налоговый вычет. Максимальная сумма возврата, которую можно получить с покупки медпрепаратов — 15600 рублей (это 13% с 120000 рублей).

Налоги за лекарства будут возвращены в ИФНС, когда закончится отчетный год и сформируется база по НДФЛ. После предоставления возврата денежных средств налогоплательщик получит соответствующую сумму со счетов Казначейства по данным лицевого счета.

Как получить налоговый вычет за родственников? Социальные возмещения предоставятся заявителю, оплатившему собственными средствами приобретение медикаментов, назначенных ему — налогоплательщику, его супруге или супругу, его родителям и/или детям до 18 лет лечащим врачом. Родство подтверждается копиями свидетельств (на супругу — свидетельство о браке, на детей — свидетельство о рождении, опеке ребенка, на родителей — свидетельство о рождении самого налогоплательщика).

Список медикаментов

Перечень лекарственных средств для налогового вычета обширен и определяется Правительством РФ. Список медикаментов, подлежащих возмещению, включает следующие группы:

  • Анестетики и миорелаксанты.
  • Анальгетики.
  • Антигистаминные препараты.
  • Медпрепараты, влияющие на ЦНС.
  • Противоинфекционные.
  • Противоостеопорозные средства.
  • Составы, помогающие нормализовать состояние крови.
  • Лекарства, лечащие заболеваний сердечно-сосудистой системы.
  • Медсредства для диагностики.
  • Антисептические вещества и дезинфицирующие средства.
  • Лекарства при болезнях ЖКТ. Гормональные препараты.
  • Препараты, влияющие на почки и мочевыводящие пути.
  • Препараты офтальмологии.
  • Препараты для лечения матки.
  • Медпрепараты для улучшения деятельности дыхательных органов.
  • Питательные средства, растворы, препараты коррекции кислотного равновесия.
  • Витамины и минералы.

Точный список с указанием формы препарата, будь то капсулы, сироп, порошок, гранулы, мазь, крем, капли или таблетки, можно получить в Госреестре.

Порядок оформления

Для возврата налогового вычета на покупку лекарств нужно обратиться в налоговую службу по месту регистрации со следующими документами:

  1. Декларация.
  2. Справка с места работы.
  3. Документы, подтверждающие личность заявителя.
  4. Заявление о возврате НДФЛ.
  5. Рецепторный бланк, который выписал лечащий врач, заверенный его подписью, печатью и штампом медицинского учреждения. Дополнительно должен быть штамп с надписью «Для налоговых органов».
  6. Ксерокопии всех платежных документов (кассовые чеки, бланки, квитанции, платежные поручения и т. п.) приобретенных медикаментов, подлежащих возмещению.

Итак, в каких еще случаях налоговое возмещение возможно для получения: приобретение за покупку лекарств компенсации с 2013 года осуществляется и в отношении несовершеннолетних детей до 18 лет, а также усыновленных или опекаемых.

Заявитель должен указать в заявлении номер счета, заранее открытого в банке. Перевод средств будет произведен после камеральной проверки налоговыми органами всех поданных документов. Ее продолжительность может составлять 3 месяца с момента подачи пакета документов. Срок возврата уплаченных денежных средств налогоплательщику — 30 дней после завершения проверки.

Таким образом, зная за что можно получить налоговый вычет, можно уменьшить налогообложение на размер потраченных расходов.

Налоговый вычет на лекарства – необходимые документы и список медикаментов

Перечень лекарств подлежащих налоговому вычету налоговому вычету

Максимальный размер суммы, с которой может быть возвращён удержанный налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) за приобретение лекарственных средств из утвержденного государством списка, не превышает 120 000 рублей за календарный год. Соответственно, максимальная сумма возмещения не превысит 13% от этой величины, т.е. 120 000 х 13% = 15 600 рублей.

Кроме того, величина налоговой компенсации ограничена удержанным за отчётный период НДФЛ. Решив обратиться за компенсацией, необходимо знать, что часть израсходованных на медикаменты средств подлежат возврату не раньше конца календарного года, когда были понесены эти затраты.

Обратите внимание, что в текущем году можно получить вычет если оформить его через работодателя.

Перечень лекарств для налогового вычета в 2020 году

Есть сведения о том, что перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2020 году остался в том же составе, что и в давно ушедшем 2001 году, когда закон о налоговом вычете только вступил в юридическую силу.

Основания для вычета

Данный перечень можно продолжать очень долго, так как в статье представлены только препараты, известные широкому кругу потребителей. На самом деле государство хорошо заботится о слоях населения, которые не способны сами обеспечивать себя нужными медикаментами. Вычет на лекарства — прекрасное тому подтверждение.

Социальный налоговый вычет включает в себя расходы на лечение и за лекарственные средства. За счет данной суммы уменьшаются доходы в процессе начисления налога на доходы. Как следствие, происходит снижение налоговой базы. А вот образовавшуюся переплату по НДФЛ появляется возможность вернуть.

Условия предоставления

Все приобретённые препараты должны использоваться только по назначению лечащего врача. Покупка назначенных лекарств должна быть оплачена из собственных средств пациента.

Обратите внимание, что вычет не будет предоставлен, если лекарства приобрёл работодатель.

Обязательным условием предоставления компенсации НДФЛ является обложение дохода по ставке 13%. Если единственным источником доходов является пенсия, социальные пособия и прочие выплаты, с которых не удерживается НДФЛ, вычет предоставлен не будет.

На все лечебные препараты должны выписываться соответствующие рецепты. Наименования указываются на латинском языке, а вся информация о способе употребления обязательно пишется на русском языке. Назначения врача для последующего оформления налогового возмещения требуется оформлять исключительно на утвержденной форме бланка №148.

Медицинские работники при выдаче рецептов обязаны следовать указаниям, изложенным в Приказе Министерства здравоохранения №1175н от 20 декабря 2012 года. Рецепты допускается заполнять на компьютере. Поправки и исправления на рецептурных формах не допускаются.

При совершении ошибки при заполнении требуйте заполнить новый бланк рецепта.

Список лекарств по группам

Правительство Российской Федерации в марте 2001 года утвердило перечень медицинских препаратов, применение которых позволяет рассчитывать на социальную компенсацию в случае их использования по назначению лечащего врача.

Любое лекарство из этого списка может иметь несколько различных наименований-синонимов.

Перечисленные в списке наименования присутствуют в государственном реестре, подлежащем обязательной ежегодной публикации на основании Положения Министерства здравоохранения от 01 декабря 1998 года под номером 01/29-15.

Лекарства, включённые в данный список, относятся к следующим группам медикаментов:

  • Препараты, используемые для наркоза, для местного обезболивания, снижающие тонус скелетной мускулатуры
  • Анальгетики наркотического и ненаркотического действия
  • Препараты, влияющие на центральную нервную систему
  • Противоинфекционные лекарства
  • Иммунодепрессивные и противоопухолевые средства
  • Лекарства для лечения остеопороза
  • Средства, влияющие на кровь
  • Препараты, которые влияют на сердечно-сосудистую систему
  • Диагностические препараты
  • Лекарства для лечения болезней почек и мочевой системы
  • Препараты, используемые в офтальмологии
  • Лекарства для лечения заболеваний дыхательных органов
  • Электролиты, питательные средства

Если врач назначил лекарственные средства, не внесенные в утверждённый список, получить социальный вычет не получится.

Анестетики и миорелаксанты

Средства для наркоза:

  • Галотан (раствор для ингаляционной анестезии во флаконах)
  • Гексобарбитал (порошок для инъекций)
  • Динитрогена оксид (газ в баллонах)
  • Кетамин (раствор для инъекций)
  • Натрия оксибат (раствор для инъекций)
  • Тиопентал натрия (лиофилизированный порошок для инъекций)
  • Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах)

Местные анестетики:

  • Бупивакаин (раствор для инъекций)
  • Лидокаин (аэрозоль, раствор для инъекций, гель, раствор в карпулах, глазные капли)

Миорелаксанты:

  • Атракурия бесилат (раствор для инъекций)
  • Ботулинический токсин, альбумин (лиофилизированный порошок для инъекций)
  • Векурония бромид (порошок для инъекций)
  • Пипекурония бромид (порошок для инъекций)
  • Суксаметония бромид (порошок)

Анальгетики, нестероидные

Наркотические анальгетики:

Список лекарств для налогового вычета. Возврат налога за лекарственные препараты

Перечень лекарств подлежащих налоговому вычету налоговому вычету

18 декабря 2020

В данной статье мы поговорим о лекарствах, за расходы на которые можно оформить налоговый вычет. Мы расскажем, за какие лекарства можно было оформить налоговый вычет до 2019 года, и что изменилось сейчас. А также что потребуется для того, чтобы вернуть деньги за лекарства.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Мы не зря сделали уточнение о 2019г., так как именно тогда было внесено изменение в социальный налоговый вычет, который касался возврата налога за медикаменты.

Ранее был определенный перечень лекарственных препаратов, за которые можно было вернуть деньги, оформив налоговый вычет. Расходы только на лекарства из этого списка можно было включить в вычет и получить за них возврат налога.

Но даже лекарства из этого списка должны были быть выписаны врачом, а не просто вы их сами себе «выписали» и купили.

В списке препаратов, за которые можно вернуть деньги, содержатся международные названия лекарственных средств, так как существует множество других наименований одно и того же лекарства. Поэтому врач, как правило, выписывая рецепт, использует именно международное наименование, чтобы вы могли купить препарат, а потом вернуть за него деньги, если он есть в списке.

Мы приведем сокращенный список:

  • Препараты, которые применяются для анестезии и снижающие тонус секретной мускулатуры (Лидокаин, Альбумин и т.д)
  • Анальгетики (Ибупрофен, Аспирин, Колхицин, Морфин и т.д.)
  • Медикаменты, влияющие на работу ЦНС (Диазепам, Лоразпам, Флуоксетин, Налоксон, Фенобарбитал и т.д.)
  • Антигистаминные (противоаллергические) средства (Квифенадин, Хлоропирамин и т.д.)
  • Иммунодепрессивные и противоопухолевые препараты (Блеомицин, Винбластин, Третиноин и т.д.)
  • Противоинфекционные препараты (Доксициклин, Стрептомицин, Ацикловир, Клотримазол, Бифидумбактерин и т.д.)
  • Противоостеопорозные медикаменты – стимуляторы (Кальцитонин, Альфакальцидол и т.д.)
  • Средства, которые влияют на кровь (Алпостадил, Альтеплаза, Альбумин и т.д.)
  • Препараты для сердечно-сосудистой системы (Допамин, Эфедрин, Дигоксин и т.д.)
  • Медицинские средства для диагностики
  • Антисептики (йод, Хлоргексидин, перекись)
  • Медикаменты при болезнях желудочно-кишечного тракта (Омепразол, Лактулоза, Панкреатин и т.д.)
  • Гормональные средства (Бетаметазон, Прогестерон, Акарбоза и т.д.)
  • Медикаменты для лечения мочеполовой системы и почек (Маннитол, Индапамид, Тамсулозин и т.д.)
  • Препараты, которые используются в офтальмологии (Азапентацен, Пиреноксин, Тимолол и т.д.)
  • Маточные препараты (Окситоцин, Эргометрин, Динопростон и т.д.)
  • Электролиты и питательные средства (Йодид, Гидрокарбонат натрия, электролитные растворы и т.д.)
  • Препараты для лечения органов дыхания (Амброксол, Эпинефрин, Фенотерол и т.д.)
  • Витамины (Тиамин и менадион).

Конечно, мы привели далеко не весь список, за который можно вернуть деньги. Мы привели сокращенный, чтобы вы примерно понимали, за что можно вернуть деньги, если у вас были расходы на медикаменты до 2019 г.

Ведь оформить налоговый вычет можно в течение трех лет. То есть в 2020г. вы можете оформить налоговый вычет за лекарства, которые были куплены в 2017, 2018 гг., и за все лекарства, которые вы купили по назначению врача в 2019 г. Теперь разберемся, чем отличаются требования к лекарствам из списка после 2019 г.

Налоговый вычет за лекарства после 2019 года

В 2019 г. было решено, что получить налоговый вычет можно за любые лекарства, выписанные врачом. Никакого определенного списка более нет. Это могут быть абсолютно любые препараты и совершенно неважно, есть они в списке Минздрава или нет, после 2019 г. это правило больше не работает.

Если вам выписали лекарство на специальном бланке (на нем должны быть печать клиники, подпись и печать врача), то вы можете оформить налоговый вычет на любой перечень препаратов и вернуть за них деньги, чего нельзя было сделать ранее, когда был ограниченный список лекарств.

Как вернуть деньги за препараты из списка

Вы можете оформить налоговый вычет за медикаменты только в том случае, если являетесь резидентом РФ и имеете доход, с которого отчисляете 13% в качестве налогов.

За лекарства из списка можно вернуть деньги с помощью социального налогового вычета – он ограничен 120 000 руб., то есть вернуть максимально с помощью налогового вычета можно только 13% от этой суммы – 15 600 руб.

Вы можете оформить налоговый вычет за лекарства, купленные для супруги/супруга, родителей или детей.

Теперь вы знаете, какой был ранее список лекарств для налогового вычета, и что сейчас он уже устарел. Сейчас можно вернуть деньги за все медикаменты, которые были выписаны лечащим врачом.

Главное, сохраняйте все чеки и платежные документы, а также, обязательно, рецепт на препараты – без него вы не сможете оформить налоговый вычет.

Онлайн-калькулятор

Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

посчитать

Код услуги 1 или 2 в справке об оплате медицинских услуг – justice pro..

Перечень лекарств подлежащих налоговому вычету налоговому вычету

Граждане, оплатившие лечение, могут заявить налоговый вычет. Право на вычет действует в том случае, если в том году, по которому заявлен вычет, у физлица были доходы, облагаемые по ставке 13% (к примеру, заработная плата).
Налоговым законодательством определена максимальная сумма для возврата налога за лечение. В настоящее время предусматриваются следующие лимиты:

  1. Обычное лечение – лимит равен 120 тыс. рублей, а значит вернуть можно будет не более 13% от этой суммы, то есть не более 15 600 рублей.
  2. Дорогостоящее лечение – лимит не установлен, поэтому получить можно будет компенсацию в полной сумме потраченных денежных средств.

Вычет на лечение можно оформить по оплате своего лечения, либо лечения супруга (детей до 18 лет, родителей). Если планируется оформление вычета по лекарственным препаратам, то они должны входить в перечень, утвержденный .

Помимо указанных требований, также следует знать, что для получения вычета также требуется соблюдение дополнительных условий:

  1. Медуслуги были оказаны организацией, имеющей лицензию на медицинскую деятельность.
  2. Оплата услуг осуществлялась собственными средствами физлица, о чем свидетельствуют подтверждающие документы.

Кто имеет право на вычет с дорогостоящего лечения?

Получить 13% с расходов на дорогостоящее лечение может тот, кто имел официальную заработную плату в год, когда произвел оплату за лечение. Вернуть можно за:

  • свое лечение;
  • лечение детей/подопечных в возрасте до 18 лет;
  • лечение мужа / жены;
  • лечение своих родителей.

Вычет можно получить с любых платных медицинских услуг, оказанных российским учреждением, имеющим лицензию на право осуществления медицинской деятельности. Это могут быть платные стоматологические услуги, консультации, обследования, анализы, операции, ЭКО, платные роды и т.д.

Ссылки по теме: Вычет на лечение супруги

Кто не может получить вычет

Налоговый вычет не смогут оформить:

  • официально не трудоустроенные;
  • неработающие пенсионеры;
  • ИП на упрощенке или вмененке.

Важно! Чтобы у пенсионера возникло право на получение налогового вычета, он должен быть плательщиком НДФЛ. Если он получает только пенсию от государства, то налогом она не облагается, а значит и возвращать будет нечего.

Получить вычет пенсионер сможет только в том случае, если он трудиться и получает налогооблагаемую зарплату, имеет доход от аренды, с которой уплачивает налог и в иных случаях, когда он уплачивает в бюджет НДФЛ

Документы, необходимые для оформления вычета

Для получения вычета через ИФНС, потребуется собрать определенный перечень документов:

  • справка 2-НДФЛ с места работы;
  • декларация 2-НДФЛ;
  • договор с медучреждением, в котором получено дорогостоящее лечение;
  • лицензия медучреждения, которым оказывалась медпомощь;
  • справка, подтверждающая оплату лечебных услуг;
  • в случае проведения реабилитации, предоставляется корешок санаторно-курортной путевки, а также квитанция об оплате.

Когда документы подаются на вычет за лечение родственников, также потребуется предоставить документы, подтверждающие родство. Если речь идет о супругах, то предоставляется свидетельство о браке, если о ребенке – свидетельство о рождении.

Когда документы подаются по лечению родителей, то потребуется не только свидетельство о рождении заявителя, но свидетельство о браке (в том случае, если имела место смена фамилии). Также нужно будет позаботиться о наличии счета в банке, на который будет переведена компенсация.

Если счета нет, то его следует открыть и к пакету документов приложить реквизиты для перевода.

Важно! Справка об оплате, а также бланки рецептов с необходимыми отметками, получают в медучреждении, в котором проводились консультационные и лечебные услуги.

Кто вправе рассчитывать на социальный вычет при лечении

Порядок представления подобной налоговой льготы для граждан, проходящих лечение в медицинских организациях, регламентируется стат. 219 НК, а именно подп. 1 п. 3.

В расчет берутся суммы, оплаченные за медуслуги; лекарственные препараты; а также расходы по договорам страхования.

При этом учитываются затраты, понесенные налогоплательщиком за себя, супруга/супругу, несовершеннолетних детей (наряду с усыновленными), родителей.

Обратите внимание! Главное условие для оформления вычета и возврата части средств – наличие официального места работы у налогоплательщика и лицензии у медицинской организации, которой переведены деньги (список дорогостоящих лечебных услуг определяется на федеральном уровне Правительством РФ).

Способы получения возврата НДФЛ за дорогостоящее лечение

Осуществить возврат НДФЛ за лечение можно одним из следующих способов:

  1. Через ИФНС. Если физлицо напрямую обращается в налоговую за вычетом, то денежные средства ему будут перечислены на лицевой счет. При этом сразу будет выплачена вся положенная сумма.
  2. Через работодателя. В этом случае физлицо будет получать зарплату в большем размере (на сумму НДФЛ) в течение года.

К преимуществам оформления вычета через ИФНС можно отнести то, что денежные средства будут перечислены одной суммой на счет заявителя. Если же вычет оформляется через работодателя, то ему просто будет выплачиваться заработная зарплата в большем размере, то есть НДФЛ некоторое время из зарплаты вычитаться не будет.

Возврат НДФЛ через работодателя

Как уже отмечалось выше, вычет за лечение можно оформить и через своего работодателя. Для этого выполнить нужно следующие действия:

  1. Собрать документы, подтверждающие право на вычет, а также размер понесенных расходов (справка об оплате, чеки, иные документы).
  2. Заполнить заявление в ИФНС по месту регистрации для получения уведомления о праве на вычет. Подготовленные документы подаются в ИФНС.
  3. Уведомление в ИФНС можно получить через 30 дней.
  4. Написать заявление на имя своего работодателя на получение вычета на лечение.
  5. К заявлению приложить уведомление из налоговой и отдать все это своего работодателю.

С месяца получения работодателем уведомления, он начнет применять положенный вычет к выплатам работника. То есть большим преимуществом будет являться то, что 4 месяца ждать не потребуется.

Дорогостоящее лечение перечень для 3 НДФЛ: кто может получить вычет

Мнение эксперта

Семенов Пётр Викторович

Юрист с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Опыт более 3 лет в разработке юридической документации.

Вычетом на дорогостоящее лечение разрешено воспользоваться не только лечившемуся гражданину, но и членам его семьи, оплатившим оказанные услуги:

  • супруг;
  • дети;
  • родители, если детям менее 18 лет;
  • опекуны несовершеннолетних.

Договор с медучреждением чаще всего заключается на имя больного, однако в справке об оплате услуг плательщиком указывается лицо, фактически рассчитавшееся с организацией. Именно этот человек получает право на вычет. Данное правило не касается супругов, состоящих в официальном браке — для них неважно, кто выступал плательщиком.

Чтобы получить социальный вычет, к подготовленному пакету прикладывается копия документа, подтверждающего близкое родство.

Супруги для возврата могут разделить всю сумму оплаты в выгодных для себя пропорциях, составив дополнительное заявление о распределении долей. Тогда один из них вместе с заявлением отдает в ИФНС оригинал справки, второй — ее копию.

Что относится к дорогостоящему лечению?

Самые распространенные виды лечения из перечня:

  • виды хирургического вмешательства. Лечение врожденных аномалий, болезней органов дыхания и т.д.
  • некоторые виды пластических операций (в основном реконструктивные).
  • операции по трансплантации внутренних органов.
  • имплантация протезов.
  • виды терапевтического лечения щитовидной железы, органов кровообращения.
  • лечение злокачественных образований.

Можно вернуть деньги за лечение и не из «дорогостоящего» списка. Однако в этом случае максимальный лимит будет 120 тысяч рублей (тринадцать процентов от этой суммы). А в случае с дорогостоящим лечением ограничений в суммах нет, можно вернуть все, что было потрачено.

Протезирование зубов в список дорогостоящего лечения не входит, однако за лечение зубов можно вернуть 13 процентов от стоимости.

Можно вернуть и деньги, потраченные на покупку лекарств. Они тоже должны входить в специальный перечень, утвержденный законодательно.

Налоговый вычет полагается и тем, кто оформил добровольное медицинское страхование. При этом медучреждение, с которым заключен договор, должно иметь лицензию на оказание данного типа услуг.

Обязательное условие для получения вычетов – наличие дохода в том году, когда проводилось лечение. Причем это должен быть официальный доход, указанный в справке 2-НДФЛ.

Инструкция: вычеты за дорогостоящее лечение и материалы

При оплате дорогостоящего лечения можно вернуть 13% с полной суммы расходов. Налог вернут, даже если операция была бесплатной, но пришлось потратиться на материалы.

Вот как все оформить:

  • Получите в больнице или клинике выписку о том, какое лечение произведено и какие материалы для него назначены: протезы, стенты, имплантаты, стимуляторы.
  • Возьмите справку об оплате медицинских услуг. Для дорогостоящего лечения должен стоять код «2». Если операция была бесплатной, в графе для стоимости будет 0.
  • Соберите чеки на оплату лечения и материалов. Налог вернут со всей суммы расходов — без учета лимита. При бесплатных операциях можно вернуть 13% от стоимости материалов.
  • Возьмите справку о праве на вычет для работодателя или заполните декларацию. Вернуть налог можно за три предыдущих года.

justice pro…

Для получения социального налогового вычета за лечение необходимо предоставить в ИФНС справку об оплате медицинских услуг, в которой есть поле «код услуги». При заполнении бланка справки или при проверке правильности ее оформления возникает вопрос:

Какой код услуги — 1 или 2 в справке об оплате медицинских услуг?

Справка для налоговой подтверждает получение медицинской услуги и оплату налогоплательщиком своего лечения, лечения супруга, родителей, детей.

Кто заполняет этот документ? Заполнить справку об оплате медицинских услуг должна медицинская организация, оказавшая мед услуги и имеющая лицензию на медицинскую деятельность, выданную в соответствии с законодательством РФ (Приказ Минздрава РФ и МНС РФ от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256).

Знающий юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: