Перечень препаратов для возврата подоходного налога на лекарства

Содержание
  1. Список лекарств для налогового вычета. Возврат налога за лекарственные препараты
  2. Налоговый вычет за лекарства после 2019 года
  3. Как вернуть деньги за препараты из списка
  4. Налоговый вычет на лекарства – необходимые документы и список медикаментов
  5. Перечень лекарств для налогового вычета в 2020 году
  6. Основания для вычета
  7. Условия предоставления
  8. Список лекарств по группам
  9. Анестетики и миорелаксанты
  10. Анальгетики, нестероидные
  11. Список лекарств за которые можно получить налоговый вычет – виды вычетов и сумма возврата
  12. Виды вычетов
  13. Имущественный (НК РФ статья 220)
  14. Стандартный (НК РФ статья 218)
  15. Социальный (НК РФ статья 219)
  16. Инвестиционный (НК РФ статья 219.1)
  17. Профессиональный (НК РФ статья 221)
  18. Вычет на лекарства
  19. Документы
  20. Период
  21. Сумма возврата
  22. Способы оформления
  23. Через налоговую
  24. Через работодателя
  25. Перечень препаратов
  26. — Социальный налоговый вычет распространят на жизненно важные лекарства
  27. Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2021 году — сколько денег можно получить и как?
  28. Что такое налоговый вычет за лечение?
  29. Ограничения по налоговому вычету
  30. За какие виды медуслуг можно получить вычет
  31. Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и лекарства
  32. Возврат денег за лекарства: социальный налоговый вычет и способы его получения
  33. Кому положена компенсация
  34. Куда обращаться для возврата денежных средств
  35. Фонд социального страхования
  36. Работодатель
  37. Налоговая служба
  38. Документы и заявление на возврат
  39. Способы подачи заявления
  40. Размер денежной выплаты
  41. Способы выплаты компенсации
  42. Как получить налоговый вычет за лекарства?
  43. Изменения налогового кодекса по получению вычета за лекарства
  44. Кто может получить налоговый вычет за лекарства?
  45. Перечень документов для получения вычета
  46. Как оформить налоговый вычет за лекарства?
  47. Какую денежную сумму возможно вернуть?
  48. Какие затраты еще применяются к вычету?
  49. Заключение

Список лекарств для налогового вычета. Возврат налога за лекарственные препараты

Перечень препаратов для возврата подоходного налога на лекарства

18 декабря 2020

В данной статье мы поговорим о лекарствах, за расходы на которые можно оформить налоговый вычет. Мы расскажем, за какие лекарства можно было оформить налоговый вычет до 2019 года, и что изменилось сейчас. А также что потребуется для того, чтобы вернуть деньги за лекарства.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Мы не зря сделали уточнение о 2019г., так как именно тогда было внесено изменение в социальный налоговый вычет, который касался возврата налога за медикаменты.

Ранее был определенный перечень лекарственных препаратов, за которые можно было вернуть деньги, оформив налоговый вычет. Расходы только на лекарства из этого списка можно было включить в вычет и получить за них возврат налога.

Но даже лекарства из этого списка должны были быть выписаны врачом, а не просто вы их сами себе «выписали» и купили.

В списке препаратов, за которые можно вернуть деньги, содержатся международные названия лекарственных средств, так как существует множество других наименований одно и того же лекарства. Поэтому врач, как правило, выписывая рецепт, использует именно международное наименование, чтобы вы могли купить препарат, а потом вернуть за него деньги, если он есть в списке.

Мы приведем сокращенный список:

  • Препараты, которые применяются для анестезии и снижающие тонус секретной мускулатуры (Лидокаин, Альбумин и т.д)
  • Анальгетики (Ибупрофен, Аспирин, Колхицин, Морфин и т.д.)
  • Медикаменты, влияющие на работу ЦНС (Диазепам, Лоразпам, Флуоксетин, Налоксон, Фенобарбитал и т.д.)
  • Антигистаминные (противоаллергические) средства (Квифенадин, Хлоропирамин и т.д.)
  • Иммунодепрессивные и противоопухолевые препараты (Блеомицин, Винбластин, Третиноин и т.д.)
  • Противоинфекционные препараты (Доксициклин, Стрептомицин, Ацикловир, Клотримазол, Бифидумбактерин и т.д.)
  • Противоостеопорозные медикаменты – стимуляторы (Кальцитонин, Альфакальцидол и т.д.)
  • Средства, которые влияют на кровь (Алпостадил, Альтеплаза, Альбумин и т.д.)
  • Препараты для сердечно-сосудистой системы (Допамин, Эфедрин, Дигоксин и т.д.)
  • Медицинские средства для диагностики
  • Антисептики (йод, Хлоргексидин, перекись)
  • Медикаменты при болезнях желудочно-кишечного тракта (Омепразол, Лактулоза, Панкреатин и т.д.)
  • Гормональные средства (Бетаметазон, Прогестерон, Акарбоза и т.д.)
  • Медикаменты для лечения мочеполовой системы и почек (Маннитол, Индапамид, Тамсулозин и т.д.)
  • Препараты, которые используются в офтальмологии (Азапентацен, Пиреноксин, Тимолол и т.д.)
  • Маточные препараты (Окситоцин, Эргометрин, Динопростон и т.д.)
  • Электролиты и питательные средства (Йодид, Гидрокарбонат натрия, электролитные растворы и т.д.)
  • Препараты для лечения органов дыхания (Амброксол, Эпинефрин, Фенотерол и т.д.)
  • Витамины (Тиамин и менадион).

Конечно, мы привели далеко не весь список, за который можно вернуть деньги. Мы привели сокращенный, чтобы вы примерно понимали, за что можно вернуть деньги, если у вас были расходы на медикаменты до 2019 г.

Ведь оформить налоговый вычет можно в течение трех лет. То есть в 2020г. вы можете оформить налоговый вычет за лекарства, которые были куплены в 2017, 2018 гг., и за все лекарства, которые вы купили по назначению врача в 2019 г. Теперь разберемся, чем отличаются требования к лекарствам из списка после 2019 г.

Налоговый вычет за лекарства после 2019 года

В 2019 г. было решено, что получить налоговый вычет можно за любые лекарства, выписанные врачом. Никакого определенного списка более нет. Это могут быть абсолютно любые препараты и совершенно неважно, есть они в списке Минздрава или нет, после 2019 г. это правило больше не работает.

Если вам выписали лекарство на специальном бланке (на нем должны быть печать клиники, подпись и печать врача), то вы можете оформить налоговый вычет на любой перечень препаратов и вернуть за них деньги, чего нельзя было сделать ранее, когда был ограниченный список лекарств.

Как вернуть деньги за препараты из списка

Вы можете оформить налоговый вычет за медикаменты только в том случае, если являетесь резидентом РФ и имеете доход, с которого отчисляете 13% в качестве налогов.

За лекарства из списка можно вернуть деньги с помощью социального налогового вычета – он ограничен 120 000 руб., то есть вернуть максимально с помощью налогового вычета можно только 13% от этой суммы – 15 600 руб.

Вы можете оформить налоговый вычет за лекарства, купленные для супруги/супруга, родителей или детей.

Теперь вы знаете, какой был ранее список лекарств для налогового вычета, и что сейчас он уже устарел. Сейчас можно вернуть деньги за все медикаменты, которые были выписаны лечащим врачом.

Главное, сохраняйте все чеки и платежные документы, а также, обязательно, рецепт на препараты – без него вы не сможете оформить налоговый вычет.

Онлайн-калькулятор

Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

посчитать

Налоговый вычет на лекарства – необходимые документы и список медикаментов

Перечень препаратов для возврата подоходного налога на лекарства

Максимальный размер суммы, с которой может быть возвращён удержанный налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) за приобретение лекарственных средств из утвержденного государством списка, не превышает 120 000 рублей за календарный год. Соответственно, максимальная сумма возмещения не превысит 13% от этой величины, т.е. 120 000 х 13% = 15 600 рублей.

Кроме того, величина налоговой компенсации ограничена удержанным за отчётный период НДФЛ. Решив обратиться за компенсацией, необходимо знать, что часть израсходованных на медикаменты средств подлежат возврату не раньше конца календарного года, когда были понесены эти затраты.

Обратите внимание, что в текущем году можно получить вычет если оформить его через работодателя.

Перечень лекарств для налогового вычета в 2020 году

Есть сведения о том, что перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2020 году остался в том же составе, что и в давно ушедшем 2001 году, когда закон о налоговом вычете только вступил в юридическую силу.

Основания для вычета

Данный перечень можно продолжать очень долго, так как в статье представлены только препараты, известные широкому кругу потребителей. На самом деле государство хорошо заботится о слоях населения, которые не способны сами обеспечивать себя нужными медикаментами. Вычет на лекарства — прекрасное тому подтверждение.

Социальный налоговый вычет включает в себя расходы на лечение и за лекарственные средства. За счет данной суммы уменьшаются доходы в процессе начисления налога на доходы. Как следствие, происходит снижение налоговой базы. А вот образовавшуюся переплату по НДФЛ появляется возможность вернуть.

Условия предоставления

Все приобретённые препараты должны использоваться только по назначению лечащего врача. Покупка назначенных лекарств должна быть оплачена из собственных средств пациента.

Обратите внимание, что вычет не будет предоставлен, если лекарства приобрёл работодатель.

Обязательным условием предоставления компенсации НДФЛ является обложение дохода по ставке 13%. Если единственным источником доходов является пенсия, социальные пособия и прочие выплаты, с которых не удерживается НДФЛ, вычет предоставлен не будет.

На все лечебные препараты должны выписываться соответствующие рецепты. Наименования указываются на латинском языке, а вся информация о способе употребления обязательно пишется на русском языке. Назначения врача для последующего оформления налогового возмещения требуется оформлять исключительно на утвержденной форме бланка №148.

Медицинские работники при выдаче рецептов обязаны следовать указаниям, изложенным в Приказе Министерства здравоохранения №1175н от 20 декабря 2012 года. Рецепты допускается заполнять на компьютере. Поправки и исправления на рецептурных формах не допускаются.

При совершении ошибки при заполнении требуйте заполнить новый бланк рецепта.

Список лекарств по группам

Правительство Российской Федерации в марте 2001 года утвердило перечень медицинских препаратов, применение которых позволяет рассчитывать на социальную компенсацию в случае их использования по назначению лечащего врача.

Любое лекарство из этого списка может иметь несколько различных наименований-синонимов.

Перечисленные в списке наименования присутствуют в государственном реестре, подлежащем обязательной ежегодной публикации на основании Положения Министерства здравоохранения от 01 декабря 1998 года под номером 01/29-15.

Лекарства, включённые в данный список, относятся к следующим группам медикаментов:

  • Препараты, используемые для наркоза, для местного обезболивания, снижающие тонус скелетной мускулатуры
  • Анальгетики наркотического и ненаркотического действия
  • Препараты, влияющие на центральную нервную систему
  • Противоинфекционные лекарства
  • Иммунодепрессивные и противоопухолевые средства
  • Лекарства для лечения остеопороза
  • Средства, влияющие на кровь
  • Препараты, которые влияют на сердечно-сосудистую систему
  • Диагностические препараты
  • Лекарства для лечения болезней почек и мочевой системы
  • Препараты, используемые в офтальмологии
  • Лекарства для лечения заболеваний дыхательных органов
  • Электролиты, питательные средства

Если врач назначил лекарственные средства, не внесенные в утверждённый список, получить социальный вычет не получится.

Анестетики и миорелаксанты

Средства для наркоза:

  • Галотан (раствор для ингаляционной анестезии во флаконах)
  • Гексобарбитал (порошок для инъекций)
  • Динитрогена оксид (газ в баллонах)
  • Кетамин (раствор для инъекций)
  • Натрия оксибат (раствор для инъекций)
  • Тиопентал натрия (лиофилизированный порошок для инъекций)
  • Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах)

Местные анестетики:

  • Бупивакаин (раствор для инъекций)
  • Лидокаин (аэрозоль, раствор для инъекций, гель, раствор в карпулах, глазные капли)

Миорелаксанты:

  • Атракурия бесилат (раствор для инъекций)
  • Ботулинический токсин, альбумин (лиофилизированный порошок для инъекций)
  • Векурония бромид (порошок для инъекций)
  • Пипекурония бромид (порошок для инъекций)
  • Суксаметония бромид (порошок)

Анальгетики, нестероидные

Наркотические анальгетики:

Список лекарств за которые можно получить налоговый вычет – виды вычетов и сумма возврата

Перечень препаратов для возврата подоходного налога на лекарства

Часто при обнаружении серьезных проблем со здоровьем бывает недостаточно оказания бесплатной медицинской помощи по имеющему полису ОМС. Могут потребоваться дополнительные обследования.

После постановки диагноза назначается лечение, которое также влечет за собой крупные денежные затраты.

Используя возможность возврата внесенного ранее подоходного налога, можно получить часть средств, потраченных на лекарственные препараты назад.

Список лекарств за которые можно получить налоговый вычет

Виды вычетов

Государством предоставляется возможность вернуть часть НДФЛ при совершении определенных затрат. Сделать это вправе все, кто каждый месяц из своих доходов производят отчисления подоходного налога в виде 13% в бюджет.

Существует 5 основных видов вычетов.

Имущественный (НК РФ статья 220)

Предоставляется по заявке налогоплательщика после совершения им сделки с любой недвижимости. Это может быть как покупка, так и продажа недвижимости: дома или его части, квартиры, комнаты. Причем на данный возврат денежных средств из бюджета установлен лимит:

  • 2 млн. рублей на приобретение недвижимости;
  • 1 млн. рублей на продажу жилья;
  • 3 млн. рублей на проценты, выплаченные по ипотечному кредиту.

Стандартный (НК РФ статья 218)

Воспользоваться этим видом вычета могут только определенные категории налогоплательщиков.

Суммы налоговых вычетов, документы и право на получение

  • ликвидаторы различных катастроф, связанных с радиоактивным излучением, а также участники испытаний ядерного оружия имеют возможность уменьшения базы для исчисления подоходного налога на 3 тыс. рублей;
  • уменьшить вычеты НДФЛ на 500 рублей могут все лица пострадавшие во время взрыва на ЧАЭС, а также участники различных боевых действий;
  • каждый из родителей, которые ежемесячно производят отчисления из зарплаты подоходного налога, также до наступления 18 лет их детям может уменьшать налогооблагаемую базу. Величина снижения зависит от количества несовершеннолетних лиц в семье: по 1400 рублей – на 1-ого и 2-ого ребенка, по 3000 рублей – на каждого последующего, 12000 рублей – на ребенка-инвалида.

Социальный (НК РФ статья 219)

Данный вид вычетов можно разделить на следующие подвиды:

  • благотворительный. Предоставляется на сумму, направленную в различные организации, занимающиеся благотворительностью. Размер не может превышать ¼ годовых доходов;
  • на обучение. Возмещению подлежат как денежные средства, затраченные на собственное обучение (не более 120000 рублей), так и затраты на учебу своих детей (50000 рублей);
  • на лечение. Отчисления происходят как за оказанные платные медицинские услуги, так и за затраты, пошедшие на приобретение лекарств. Ограничение расходов составляет 120000 рублей. Но если лечение входит в список дорогостоящих, то верхней границы возврата НДФЛ не установлено;
  • на накопительную часть пенсии. При внесении в НПФ денежных средств можно получить обратно сумму, не превышающую 15600 рублей (120000 * 13%).

Необходимые действия для получения налогового вычета

Инвестиционный (НК РФ статья 219.1)

Полагается тем гражданам, которые вносили средства в инвестиционные фонды. Обращаться можно многократно, но имеется ограничение по сумме за год: не более 400 тыс. рублей.

Профессиональный (НК РФ статья 221)

Таким видом вычета могут воспользоваться все, кто являются индивидуальными предпринимателями. Они вправе получить обратно до 20% от суммы годового дохода. Также профессиональный вычет положен всем, кто получает различные авторские вознаграждения в области литературы, архитектуры, искусства.

Форма заявления о предоставлении налогового вычетаБланкПример заполнения
Заявление о возврате НДФЛСкачать
Заявление о предоставлении стандартного налогового вычетаСкачатьСкачать
Заявление о предоставлении налогового вычета на лечениеСкачать
Заявление о предоставлении профессионального налогового вычетаСкачать

Вычет на лекарства

В Постановлении Правительства №201 от 19/03/2001 года указаны список медицинских услуг и препаратов.

Для оформления социального возврата за внесенного ранее в казну государства подоходного налога требуется соблюдение следующих условий:

  • назначаться препараты для лечения должны только квалифицированным медработником;
  • приобретаться медикаменты должны строго за счет собственных средств, а не получаемых дотаций;
  • числиться назначенные препараты должны в обязательном порядке в Перечне, принятом Правительством РФ.

Одно из условий для социального возврата денег — назначаться препараты для лечения должны только квалифицированным медработником

Важно! Возврат налога за приобретение медикаментозных средств предоставляется и в случае, если они направлены на лечение самого налогоплательщика, и в случае, когда их прием требуется одному из ближайших родственников: ребенок до 18 лет, супруг или супруга, родители.

Документы

Документы необходимые для получения частичного возврата НДФЛ

Для получения частичного возврата НДФЛ необходимо иметь в наличии следующие бумаги:

  • декларация 3-НДФЛ. В связи с тем, что бланки формы часто изменяются, необходимо при заполнении уточнить правильный вариант и производить заполнение на том бланке, который соответствует налоговому периоду;
  • справка из бухгалтерии с места работы о доходах (2-НДФЛ);
  • документы, удостоверяющие оплату лекарств: кассовые и товарные чеки. Для налоговой требуется иметь и тот, и другой. Важно, чтобы в них указывалось полное наименование лекарственного препарата и его дозировка. Эти параметры должны соответствовать рецепту;
  • рецепты, оформленные на специальном бланке №107-1/у (Приказ Минздравсоцразвития №110 от 12/02/2007 года). В налоговую принимается только оригинал;
  • заявление о возмещении подоходного налога;
  • документ о браке, если вычет оформляется мужем или женой;
  • документ о рождении, если возврат производится за ребенка.

Рецепт, оформленный на специальном бланке №107-1у

Также потребуется паспорт и ИНН.

Особые требования предъявляются к рецептурной форме. Она должна быть заполнена в соответствии с имеющейся по этому поводу инструкцией. В документе не должно быть исправлений.

  • обязательно указывается ФИО и возраст (количество лет) больного, ФИО врача;
  • латынью вписывается наименование препарата и его дозировка;
  • на русском языке вносится способ применения;
  • рецепт должен быть подписан лечащим врачом и иметь его печать;
  • разрешается на одном бланке выписывать до 3-х препаратов.

При предоставлении в инспекцию рецептурной формы необходимо на ней проставить не только штамп лечебного учреждения, которое ее выдало, но и специальную печать для налоговой, содержащую надпись «Для налоговых органов РФ».

Особые требования к рецептурной форме лекарств

Период

Получение возврата за купленные медикаменты имеет ограниченный срок. Сделать это нужно в течение 3-х лет с момента наступления возможности подачи декларации. Например, если лекарства были приобретены в 2016 году, то получить вычет можно в 2017, 2018, 2019. В более поздние сроки он не будет предоставлен.

Ограничений по количеству получаемого вычета нет. Им можно пользоваться, если это необходимо хоть каждый год.

Узнайте более подробную информацию, до какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2019 году, из нашей новой статьи.

Сумма возврата

Согласно законодательству вернуть в течение года налогоплательщик сможет сумму, соответствующую его расходам на лекарства, но не более 120 тыс. рублей. Максимальная величина возврата составит 15 600 рублей (120 тыс. рублей * 13%). Исключением является дорогостоящее лечение. В этом случае ограничений по сумме расходов нет.

Сумма налогового возврата за лекарства — 13%

При этом нужно учитывать тот размер подоходного налога, который был внесен в казну государства за отчетный период данным налогоплательщиком.

Если он был менее 15 600 рублей, то рассчитывать на возврат можно только той суммы, которая была уплачена. Например, гражданин за отчетный период выплатил НДФЛ в размере 11 456 рублей.

Именно на такую сумму он может претендовать, даже если лекарства были куплены на большую величину.

Способы оформления

Возможны 2 варианта получения вычета за приобретенные лекарства.

Условия, когда возместить расходы на лекарства не получится

Через налоговую

Данный способ позволяет получить всю сумму, положенную к выплате единовременно. Но при этом нужно будет дождаться окончания года, в котором были куплены лекарственные препараты.

После предоставления всех документов происходит проверка формы 3-НДФЛ в течение 3-х месяцев, которые отсчитываются от даты подачи заявления. Если бумаги направляются по почте, то датой отсчета 3-месячного срока будет считаться момент поступления их в налоговую.

О результатах проверки можно узнать по телефону или в личном кабинете налогоплательщика. Денежные средства на счет заявителя должны поступить через месяц после окончания проверки. Таким образом, вычет предоставляется только после 4-х месяцев с даты обращения.

Через работодателя

Если выбирается вариант через работодателя частичного возврата НДФЛ, то дожидаться окончания года не нужно. В этом случае сумма будет возмещаться частями, размер которых определяется ежемесячным заработком. Такой способ получения социального вычета представляет собой увеличение зарплаты на 13% в течение того периода времени, пока вся сумма, указанная в декларации, не будет погашена.

Налоговый вычет на лекарства можно оформить через работодателя

Потребуется написать заявление работодателю о желании получать социальный вычет за лекарства через зарплату. Далее документы предоставляются в налоговую, которая через месяц после их рассмотрения передает на руки налогоплательщику уведомление. Его он передает в бухгалтерию предприятия. С этого месяца происходит расчет вычета.

Следует отметить, что при оформлении вычета через работодателя сокращается список требуемых для налоговой документов. Не нужно оформлять форму 3-НДФЛ. Также не требуется справка с работы о доходах (2-НДФЛ).

Перечень препаратов

Ознакомится с полным списком лекарственных средств можно в Постановлении Правительства №201 от 19/03/2001 года. Он состоит из 19 разделов, которые отличаются областью их применения. Сюда включены препараты для лечения:

  • ревматических заболеваний;
  • аллергии;
  • центральной нервной системы;
  • сердечно-сосудистой системы;
  • инфекционных болезней;
  • остеопороза;
  • заболеваний эндокринной системы;
  • почек;
  • заболеваний ЖКТ;
  • болезней, связанных с офтальмологией;
  • заболеваний дыхательной системы;
  • нарушений кроветворной деятельности организма.

Ознакомится с полным списком лекарственных средств можно в Постановлении Правительства №201

Полный перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2018 — 2019 годах вы можете скачать здесь, а чтобы ознакомиться в электронном варианте нажмите тут.

https://www.youtube.com/watch?v=uItOpzMVCds

Также в списке содержатся обезболивающие и антисептические средства. Имеются в нем и гормональные препараты. В перечень включено специальное лекарственное питание, а также витамины и микроэлементы.

Важно! Если искомого препарата не найдено в списке, то это не значит, что за него нельзя оформить вычет. В списке представлены основные действующие вещества.

Именно их и следует искать в составе применяемого лекарства. Например, нитроглицерин включен в список медикаментов, по которым возможно оформить вычет.

К ним можно также отнести лекарства, в основе которых находится данное действующее вещество.

Действующее веществоНазвание препарата
НитроглицеринНитроглицерин
Нитроминт
Нитрокор
Тринитролонг и др.
ЛидокаинЛидокаин
Версатис
Динексан
Ксилокаин и др.

С полным списком можно ознакомиться по ссылке http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835/.

Итак, при обнаружении тяжелого заболевания у самого налогоплательщика или его близкого родственника можно оформить вычет НДФЛ за лекарственные препараты, которые находятся в утвержденном списке. Получить возврат можно через налоговую или у работодателя.

Узнайте, может ли пенсионер получить налоговый вычет на лечение зубов, из нашей новой статьи.

— Социальный налоговый вычет распространят на жизненно важные лекарства

Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2021 году — сколько денег можно получить и как?

Перечень препаратов для возврата подоходного налога на лекарства

Полезный совет от «Выберу.ру». Не выкидывайте чеки на покупку лекарств и договоры с медицинскими организациями на платные услуги. Складывайте их в отдельный файл (или папку на компьютере) и храните до следующего года.

Усилия окупятся — государство вам вернёт 15 600 рублей от потраченных на лечение средств.

Рассказываем, как получить налоговый вычет, какие могут возникнуть сложности, как их избежать и в каких случаях сумма возврата не лимитирована. 

Что такое налоговый вычет за лечение?

Налоговый вычет — возврат уплаченного НДФЛ за социально значимые расходы (лечение, обучение, инвестиции, пенсионные накопления, покупку жилья и т. д.).

Не так страшен налоговый вычет, как вы думаете. fc-g.com

Возврат НДФЛ за лечение входит в состав социального налогового вычета вместе с расходами на обучение. Общая сумма трат, с которых можно получить возврат, — 120 000 рублей. Получается, что государство вернёт не более 15 600 рублей.

Например, в течение года вы потратили на обучение в автошколе 30 000 рублей и на лечение 100 000 рублей. Для расчёта возврата будет использована сумма 120 000 рублей, потому что это максимум.При этом сумма возвращённых средств не может превышать уплаченный НДФЛ. Если вы работали 6 месяцев в году с официальной зарплатой 12 000 рублей, то сможете вернуть только 9 360 рублей.

Ограничения по налоговому вычету

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы.

При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

  1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
  2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
  3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты. На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём. 

Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается. Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.

За какие виды медуслуг можно получить вычет

Вернуть НДФЛ можно за анализы, диагностику, медэкспертизу, лечебные и профилактические процедуры, в том числе лечение зубов. В целом сюда входит большинство платных медицинских услуг, которыми мы в течение года пользуемся.

За лечение зубов тоже можно вернуть 13%. m.2gis.ru

Внимание. Уколы красоты и прочие косметические процедуры не входят в перечень медицинских услуг, за которые возвращают НДФЛ. 

Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2019 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас  делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.

Впрочем, это не значит, что можно пойти в аптеку, купить порошок, который «всегда помогал встать на ноги», а потом сделать возврат. Главное правило получения вычета за лекарства — на препараты должен быть выписан рецепт от врача. Исключение — лечение в стационаре, когда врач не выписывает лекарства. Возврат можно сделать на основании выписки из медицинской карты.

Особняком стоит дорогостоящее лечение, потому что за него возврат делается со всей потраченной суммы без верхней границы. Размер вычета ограничен только уплаченным НДФЛ.

Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящему лечению определён Постановлением правительства. Это лечение врождённых аномалий, хирургическое лечение тяжёлых форм болезней, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение наследственных болезней, злокачественных новообразований, бесплодия т. д.

Например, если женщина потратила на ЭКО 250 000 рублей, то может вернуть 32 500 рублей (если позволяет уплаченный НДФЛ).

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и лекарства

Проще всего налоговый вычет оформить через личный кабинет налогоплательщика. Мы уже описывали процедуру. Если все документы готовы, подача декларации не займёт более 30 минут. Если доступа в личный кабинет нет, то можно подать декларации в отделении ФНС.

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и покупку лекарств:

  1. Договор с медучреждением на оказании услуг.
  2. Справка об оплате услуг с кодом 1, если обычное лечение и с кодом 2, если дорогостоящее. Документ выдаёт медучреждение.
  3. Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
  4. Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.

Заявление на вычет и декларация 3-НДФЛ сформируются автоматически после заполнения формы в личном кабинете (если оформлять возврат в электронном виде).

Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство.

Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор.

Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

Документы можно подавать не только в отделении ФНС, но и в личном кабинете. blog. brigada174.ru

Отдельно упомянем документ, подтверждающий право на налоговый вычет за лекарства. Кроме чеков, понадобится рецепт от врача, поэтому сразу в больнице два рецепта — для аптеки и для налоговой.      

Рецепт должен быть выписан по форме № 148-1/у-88, № 107-1/1, № 148-1/у-04 (л) или № 148-1/у-06 (л). Записка на кусочке листа с печатью врача не считается рецептом.На основании приказа Минздрава от 25.07.

2001 № 289/БГ-3-04/256 вычет предоставляется на основании рецепта, на котором стоит отметка «Для налоговой» с указанием ИНН пациента. На рецепте обязательно должен стоять штамп медучреждения с контактами.

Для большинства лекарств, по которым делается вычет, используется форма № 107-1/у. Её можно получить у врача в течение 3-х лет, даже если рецепт не был выписан в день обращения.

Итак, чтобы вернуть деньги за лечение и покупку лекарств, необходимо в течение года собирать все документы, подтверждающие оплату, в том числе договоры с медучреждением и рецепты на лекарства.

Также не надо забывать, что можно вернуть НДФЛ за ребёнка, родителей и супруга, если вы оплачивали их лечение из своего кошелька.

Правда и мифы о деньгах в OK Аптеки Медицина Налоги Налоговый вычет НДФЛ ФНС

Возврат денег за лекарства: социальный налоговый вычет и способы его получения

Перечень препаратов для возврата подоходного налога на лекарства

Даже при безобидном заболевании и покупке недорогих лекарств определенные категории граждан имеют право на возврат полной или частичной стоимости купленных медикаментов.

Кому положена компенсация

По закону вернуть налоговый вычет за покупку лекарств имеет право любой гражданин РФ, имеющий официальную заработную плату с отчислениями из неё подоходного налога.

Также компенсировать расходы на медикаменты имеют право:

  • пенсионеры,
  • законные представители детей до 3 лет и до 6 лет из многодетных семей
  • люди с ограниченными возможностями – инвалиды.

Куда обращаться для возврата денежных средств

Для получения налогового социального вычета гражданину необходимо обращаться в специальные инстанции или к работодателю. Выбор места обращения зависит от категории лица и ситуации, в связи с которой человеку потребовалась покупка лекарственных препаратов (например, получение профессиональной травмы или наступление страхового случая).

Фонд социального страхования

На территории РФ для всех граждан предусмотрено обязательное медицинское страхование.

Благодаря ему работающие и безработные граждане имеют право на бесплатную медицинскую помощь в виде лечения, реабилитации или социальной адаптации.

При обращении гражданина в ФСС существуют некоторые ограничения:

  • вернуть компенсацию можно только за лекарства, приобретенные для самого гражданина, его супруги, детей или родителей;
  • лекарственный рецепт должен быть выписан только уполномоченным на то лицом(педиатром, терапевтом).

Получить компенсацию в ФСС за купленные лекарственные товары могут следующие категории неработающих граждан:

  1. Дети до 3 лет.
  2. Дети до 6 лет из многодетных семей или дети-инвалиды.
  3. Люди с ограниченными возможностями.
  4. Люди пенсионного возраста при наличии трудового стажа.

При выписке лекарства, включенного в перечень препаратов, стоимость которых учитывается при определении размера социального налогового вычета, вышеуказанные категории граждан или их законные представители могут потребовать его бесплатное предоставление или подать документы на компенсацию стоимости данного лекарства.

Главное условие для этого действия – наличие полиса обязательного медицинского страхования.

Работодатель

Получить компенсацию за лекарственные препараты можно от работодателя. В основном это относится к военным, сотрудникам полиции и прокуратуры, чья заработная плата складывается из средств федерального бюджета.

Для этого необходимо уточнение данной поддерживающей меры в отделе кадров, так как это мероприятие устанавливается внутренними порядками организации.

Получить денежную компенсацию от работодателя можно также при получении производственной травмы. Для этого работнику нужно будет пройти медицинский профессиональный осмотр и предоставить документы о медзаключении работодателю.

После этого будет определена и выплачена денежная компенсация работнику в соответствии со среднерыночными ценами на фармакологическом рынке.

Налоговая служба

Для получения денежных средств за оплату медикаментов можно обратиться в налоговую службу.

Стоит помнить, что обратиться в данную инстанцию может только работающий гражданин, отчисляющий подоходный налог с заработной платы.

Вернуть подоходный налог можно в следующих ситуациях:

  1. Лекарства были выписаны лечащим врачом самому гражданину или его близким родственникам.
  2. Купленные препараты входят в перечень медикаментов, от стоимости которых может быть начислен налоговый вычет.
  3. Лекарства были приобретены за личные деньги гражданина.

Документы и заявление на возврат

Для того чтобы оформить возврат на получение компенсации или налогового вычета при покупке лекарственных препаратов, гражданину нужно собрать определенный пакет документов, заполнить соответствующее заявление и подать его в одну из инстанций.

Для получения компенсации нужно собрать определённые документы для каждой инстанции:

  1. Для подачи заявления в ФСС нужно приложить копии: паспорта или свидетельства о рождении, если выплата получается за лекарство для детей; рецепты врача и чеки на оплату медикаментов; справка из медицинского учреждения; справка с работы об уплате налога.
  2. Для работодателя необходимо предоставить заключение медосмотра, рецепты врача и чеки на покупку лекарственных препаратов. Также нужно написать заявление на возврат социального налогового вычета.
  3. Для налоговой службы нужно заполнить декларацию, предоставить чеки, рецепты и справку о получении медуслуг, справку с работы 2-НДФЛ и заявление на возврат.

Заявление на компенсацию стоимости лекарств или получение налогового вычета по ним можно написать как в свободной форме, так и на фирменном бланке организации, куда оно подается. В нем должны быть указаны следующие данные:

  • в «шапке» заявления указывается наименование и данные организации, куда подается заявление; паспортные и контактные данные заявителя и ИНН;
  • в основном тексте указывается причина возврата, потраченная сумма и дата произошедшего события;
  • в приложении указывается список прилагаемых документов;
  • в конце заявления ставится дата и подпись заявителя.

Скачать “Образец Заявления в ИФНС о предоставлении налогового вычета на лечение.doc” Образец-заявления-в-ИФНС.doc – Загружено 55 раз – 35 КБ

Скачать “Образец Заявления в ФСС о дополнительном лекарственном обеспечении.doc” Образец-заявления-в-ФСС.doc – Загружено 77 раз – 51 КБ

Способы подачи заявления

Для разных категорий граждан документы подаются в разные инстанции:

  1. Пенсионеры, инвалиды и законные представители детей могут подать заявление в территориальное отделение ФСС или направить его по почте заказным письмом.
  2. В налоговую службу могут обратиться работающие граждане по месту регистрации или проживания. Также можно направить заказное письмо с объявленной ценностью.
  3. Подать заявление на налоговый вычет можно через бухгалтерию по месту работы гражданина.

Размер денежной выплаты

Для определенных категорий граждан (дети до 3 лет, дети из многодетной семьи, инвалиды, пенсионеры) предусмотрена полная компенсация стоимости лекарственных препаратов.

Как правило, в каждом регионе установлена максимальная ежегодная сумма компенсации на одного человека, которая в среднем равна 25000 рублей.

Налоговый вычет для работающих граждан можно получить один раз в год, при этом его размер ограничивается следующими факторами:

  • размер возвращаемого вычета составляет 13% от полной стоимости; законодательно установлен лимит в размере 15600 рублей, т. е. от максимальной суммы 120000 рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение, по которому возврат производится в полном объеме;
  • налоговый вычет не может превышать сумму удержанного подоходного налога с работника. При её превышении остатки вычета нельзя дополучить на следующий год, в том числе и за дорогостоящее лечение.

Способы выплаты компенсации

После подачи заявления начинается его рассмотрение. Срок рассмотрения зависит от инстанции.

Налоговая служба рассматривает декларацию и заявление в течение 3 месяцев, после чего на счет заявителя перечисляется налоговый вычет.

Фонда социального страхования, рассматривает заявление в течении 10 дней, если не требуется дополнительной проверки, после чего переводятся деньги на его счет.

При подаче заявления по месту работы работодатель может выплатить налоговый вычет работнику как единовременно, так и ежемесячно с заработной платой без удержания подоходного налога.

Как получить налоговый вычет за лекарства?

Перечень препаратов для возврата подоходного налога на лекарства

Серьезное лечение стоит отнюдь немалых денег. Однако, гражданам предоставляется возможность вернуть часть денег и получить налоговый вычет за лекарства при покупке.

Такая процедура доступна уже давно, но с 2019 года был принят ряд изменений, который упростил порядок оформления. И с 17.06.19 данные нормы вступили в силу.

Рассмотрим подробнее, кто может вернуть 13% от потраченных сумм на лечение, перечень документов и порядок их подачи.

Изменения налогового кодекса по получению вычета за лекарства

Социальный налоговый вычет включает в себя расходы на лечение и за лекарственные средства. За счет данной суммы уменьшаются доходы в процессе начисления налога на доходы. Как следствие, происходит снижение налоговой базы. А вот образовавшуюся переплату по НДФЛ появляется возможность вернуть.

Реализовать налоговый вычет за лекарства можно двумяспособами:

1. В качестве разового перечисления на свою пластиковуюкарту с обращением в ФНС;

2.  За счет снижения суммы НДФЛ, в результате которого увеличивается размер зарплаты. Тогда процедура производится через работодателя.

Стоит учитывать, что возврат происходит не всей выплаченной стоимости за медикаменты, а лишь размера сэкономленного налога 13%.

Читайте: Что такое НДФЛ простыми словами?

До вступления в силу нововведений принимались к вычету затраты только на лекарства из перечня Постановления №201. А в данном списке присутствовали далеко не все препараты. И, если приобретенного средства там не было, то потраченные на него деньги, а точнее их часть, нельзя было вернуть. Так как такие расходы не принимались к вычету.

Читайте: Как записаться в налоговую инспекцию онлайн?

В июне 2019 года начал действовать ФЗ №147, который внеспоправки в 219 –ую статью НК РФ. С изменениями перечень лечебных средств былисключен. Теперь любое назначенное врачом лекарство может быть использовано дляоформления вычета для экономии на НДФЛ.

Вместе с тем, стоит учитывать два важных момента:

  • Лекарственное средство должно быть приобретенопо назначению врача;
  • Произведенная покупка должна быть документальноподтверждена.

Тем не менее, уже огромный плюс, что не нужно сверяться сперечнем и искать в нем купленное лекарство.

Кто может получить налоговый вычет за лекарства?

Хотя законодательно не определены конкретные категории граждан, имеющие возможность получить налоговый вычет за лекарства, существуют определенные требования, которым должен соответствовать налогоплательщик:

  • Лицо должно быть резидентом РоссийскойФедерации;
  • У гражданина имеется официальный доход, с которогоуплачивается НДФЛ;
  • Период покупки лекарств или оплаты лечениясовпадает с периодом облагаемого налогом заработка;
  • Покупка осуществлялась за личные денежныесредства;
  • Имеются документы, подтверждающие затраты намедикаменты.

Стоит отметить, что неофициально трудоустроенные граждане без налогооблагаемых НДФЛ доходов не смогут оформить налоговый вычет. Так как налог на доход не уплачивается, а, следовательно, и не возмещается.

Важно отметить, что вычет может быть получен, если медикаменты покупались для:

  • Самого налогоплательщика;
  • Его мужа или жены;
  • Несовершеннолетних детей;
  • Своих родителей.

Перечень документов для получения вычета

Чтобы оформить налоговый вычет через работодателя потребуются следующие документы:

  • Рецепт врача на лекарство;
  • Подтверждение оплаты товара (кассовые или онлайн чеки, платежки, а также квитанции).

Если обращение осуществляется в налоговую, то к перечисленным документам необходимы:

  • Декларация 3 НДФЛ;
  • Информация о доходах в виде справки 2 НДФЛ, если документы подаются до 1 апреля.

Читайте: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Как оформить налоговый вычет за лекарства?

Уменьшение доходов на сумму, уплаченную за медицинскиепрепараты, происходит по установленному порядку:

1. Доктор выписывает рецепт в 2 -ух экземплярах в соответствии с формой 107 – 1/у. Первый предоставляется в аптеку при покупке лекарства, а вот второй как раз нужен для вычета.

2. На экземпляре для вычета проставляется отметка «Дляналогового органа РФ, идентификационный номер налогоплательщика».

3. Бланки подписываются врачом и ставятся две печати: одналичная врача, вторая – медицинского учреждения.

4. В аптеке приобретается нужное лекарство, один экземпляррецепта остается у продавца. Важно получить и сохранить кассовый чек или инойдокумент об оплате.

5. В следующем за истекшем году собранные документыпередаются работодателю или в налоговую службу в любое время в течение 3 лет.

В свою очередь, рецепт с ИНН и штампом будет выступать доказательством того, что препараты прописаны врачом, а чек об оплате — подтверждением покупки и стоимости лекарства. Во всех остальных случаях, например, для лечебных средств, отпускаемых без рецепта или выписанных на бланке иного образца, оформить налоговый вычет за лекарства не получится.

Для подачи документов можно воспользоваться официальнымсайтом ФНС.

Какую денежную сумму возможно вернуть?

Итак, при наличии доказательств расходов на медикаменты граждане вправе вернуть 13 процентов от потраченных на покупку средств. Однако, налоговый социальный вычет имеет ограничение по максимальной сумме, равный 120 тысячам рублей. В результате максимальная сумма к возврату за один год будет равна:

120000 * 0,13 = 15600 рублей.

При главном требовании, чтобы НДФЛ был начислен или оплачен в год приобретения медицинских препаратов. Суммы сверх установленного лимита не переносятся на следующий отчетный период. Иначе говоря, в отличии от имущественного вычета здесь работает следующая схема:

Например, резидент в течение года потратил на лечение 240000 рублей. При этом у него есть все нужные рецепты, справки и чеки об оплатах.

Вернуть он сможет только 15600 рублей в течение последующих трех лет как один налоговый вычет за лекарства. При условии, что за этот же год был уплачен НДФЛ в эквивалентном или превышающем размере.

Но гражданин не сможет по этим расходам вернуть через год еще один или несколько вычетов в рамках лимита.

Стоит учитывать, что в социальный налоговый вычет входят не только расходы на медикаменты, но и на следующие цели:

  • Пенсионный взнос;
  • ДМС;
  • Образование и обучение;
  • Медицинское лечение.

Тем не менее, некоторые виды медицинских услуг выносятся в отдельную категорию и являются дорогостоящим лечением:

  • Хирургические лечения тяжелых заболеваний;
  • Пересадка внутренних органов;
  • Сложное терапевтическое лечение;
  • Некоторые виды комбинированного лечения;
  • И другие.

Полный список дорогостоящего лечения определен 201 –ым Постановлением:

В свою очередь, для таких видов лечения нет ограничений по расходам и принимается полная сумма. После оплаты данных услуг выдается специальная справка с прописанным кодом «2».

Читайте: Какие нужны документы для подачи декларации 3-НДФЛ?

Какие затраты еще применяются к вычету?

Приобретение лекарственных средств является не единственнойстатьей расходов на лечение, по которой можно возместить уплаченный НДФЛ. Вместес тем, 13 % можно вернуть еще и с:

Различных медицинских услуг, связанных с:

  • Сдачей анализов;
  • Проведением обследования;
  • Визитами к врачам;
  • Медосмотрами.

Стоит отметить, что ранее введенный переченьдля подобных видов услуг остался неизменным. А исключение составляют только лекарственные средства.

Читайте: Действия работодателя с электронным больничным листом.

Заключение

Итак, с июня 19 года был исключен перечень медпрепаратов, за которые можно вернуть 13%. Налоговый вычет за лекарства теперь можно получить за любые препараты при наличии подтверждающих документов о их назначении врачом и покупки за собственные средства.

Однако, при подаче документов, необходимо учитывать несколько особенностей. Например, то, что установлено ограничение на максимальную сумму затрат в течение года. А также то, что налоговый вычет не суммируется с иными социальными расходами.

Поэтому расширить лимит за счет других статей затрат не получится.

Знающий юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: