Возможно ли если сотрудник принес уведомление на имущественный вычет сделать ему перерасчет с начала года

Содержание
  1. Имущественный налоговый вычет по НДФЛ через работодателя
  2. Что такое налоговый вычет, и кто может им пользоваться
  3. Способы получения имущественного налогового вычета
  4. С какой даты работодатель не должен удерживать НДФЛ при получении имущественного вычета
  5. Как как получить уведомление о праве на имущественный вычет?
  6. Какой возврат НДФЛ можно оформить через работодателя
  7. Имущественный вычет у работодателя: что это означает
  8. Какие лимиты по суммам имущественных вычетов
  9. Как оформлять налоговый вычет у работодателя
  10. Как получить уведомление на налоговый вычет
  11. Через сайт ФНС
  12. Нужно ли оформлять уведомление о получении вычета каждый год
  13. Налоговый вычет можно получить после увольнения
  14. Возможно ли вернуть подоходный налог за лечение, если уволишься с работы ?
  15. Уведомление из налоговой на имущественный вычет после увольнения
  16. Имущественный вычет у работодателя в 2016 году
  17. Налоговый вычет после увольнения
  18. Оформление налогового вычета через работодателя: описание процедуры
  19. Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета
  20. Нормативное регулирование и этапы возврата НДФЛ
  21. Регистрация имущественного вычета и перерасчет НДФЛ
  22. Возврат НДФЛ
  23. Перечисление НДФЛ в бюджет в месяце возврата налога

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ через работодателя

Возможно ли  если сотрудник принес уведомление на имущественный вычет сделать ему перерасчет с начала года

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ через работодателя в середине года.

Приобретение собственного жилья — не только большая радость, но и немалые затраты. Частично уменьшить нагрузку позволяет налоговый вычет по НДФЛ. Подобные льготы предоставляются и при других крупных расходах: на обучение, лечение и страхование. Рассмотрим, как сэкономить на подоходном налоге максимально быстро и без проблем.

Что такое налоговый вычет, и кто может им пользоваться

Налоговый вычет по НДФЛ «вообще» — это уменьшение облагаемой базы по подоходному налогу по тем или иным основаниям. В данном случае – из доходов налогоплательщика вычитаются суммы, затраченные на покупку или строительство жилья. А если недвижимость приобреталась в кредит, то в сумму вычета включаются и проценты по ипотеке.

Максимально можно вывести из-под налогообложения 2 млн руб., относящихся к стоимости самого объекта и 3 млн руб. уплаченных банку процентов. «Процентный» лимит больше, т.к. ипотеку обычно берут на длительный срок: до 10-15 лет и более. Поэтому переплата банку нередко превышает стоимость самого объекта.

Применение имущественного налогового вычета – это длительный процесс. Человек, который приобрел жилье, может пользоваться льготой, пока его накопленный доход, облагаемый НДФЛ, не «покроет» стоимость объекта и проценты по кредиту. А т.к. людей, которые могут купить квартиру, затратив несколько месячных зарплат, весьма немного, то и вычет обычно «выбирают» годами.

Например, если зарплата покупателя – 50 тыс. руб. в месяц, а стоимость квартиры – 3 млн руб., то для того, чтобы полностью использовать «двухмиллионный» лимит вычета, ему потребуется более 3 лет.

Воспользоваться налоговым вычетом могут только плательщики НДФЛ:

  1. Наемные работники, а также те, кто трудится по договорам гражданско-правового характера.
  2. Предприниматели, использующие общую налоговую систему (ОСНО).
  3. Пенсионеры, если они были плательщиками НДФЛ в течение трех лет, предшествующих году покупки жилья.

А вот безработные, самозанятые и предприниматели, которые используют спецрежимы, не могут рассчитывать на имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Это понятно – нет базы по НДФЛ – нет и оснований для вычета.

Способы получения имущественного налогового вычета

Существуют два способа, с помощью которых покупатель недвижимости может получить налоговый вычет по НДФЛ:

  1. Подать налоговую декларацию.

В этом случае в течение года работодатель удерживает у сотрудника НДФЛ на общих основаниях. Затем, после проверки отчета налоговики возвращают деньги на счет покупателя жилья.

Недостаток этого способа – в его длительности. На камеральную проверку декларации закон отводит до 3 месяцев, и еще 1 месяц – на перечисление средств (п. 2 ст. 88 и п. 6 ст. 78 НК РФ).

Поэтому, даже если покупатель займется подготовкой документов сразу после новогодних праздников, то свои средства он получит только к началу лета.

Если учесть влияние инфляции, то фактически налогоплательщику вернется меньше денег, чем с него удержали за прошедший год.

Плюс этого варианта – единовременно поступит достаточно существенная сумма – до 13% от годового дохода. Поэтому такой способ полезен для тех, кто хочет совершить относительно крупную покупку, но не умеет копить. Для них этот вариант будет лучше, чем получение потребительского кредита – ведь переплата по банковским процентам всегда намного выше уровня инфляции.

  1. Получить налоговый вычет по НДФЛ через работодателя.

В первую очередь нужно, чтобы этот работодатель был, т.е. для ИП данный вариант не подходит. Предприниматель в любом случае должен каждый год сдавать декларацию. И если он купил жилье, то просто добавляет к ежегодному отчету раздел, посвященный вычету.

А «обычный» наемный работник, который приобрел недвижимость, может, не дожидаясь конца года, заказать у налоговиков справку (приказ ФНС РФ от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@). Для этого достаточно предоставить в ИФНС заявление и документы, подтверждающие приобретение жилья:

  1. Договор купли-продажи.
  2. Акт приема-передачи.
  3. Кредитный договор и справка банка о сумме процентов, если налогоплательщик заявляет процентный вычет.
  4. Документы об оплате: платежные поручения, расписки и т.п.

Налоговики в течение месяца проверят информацию и выдадут справку. На ее основании бухгалтерия компании не будет удерживать у работника НДФЛ, пока он не «выберет» всю сумму вычета.

Этот вариант очень удобен для налогоплательщика, но при его использовании в год покупки жилья возникает вопрос, который мы рассмотрим в следующем разделе.

С какой даты работодатель не должен удерживать НДФЛ при получении имущественного вычета

Предположим, что работник купил квартиру в июле. Затем он сразу же собрал документы и отнес в ИФНС. В августе налоговики выдали справку, и сотрудник сдал ее в бухгалтерию. Таким образом, начиная с августа, у него не будут удерживать НДФЛ.

Но возникает вопрос: как быть с подоходным налогом, удержанным за январь-июль? Налоговый кодекс прямо не регулирует эту ситуацию. Здесь возможны два подхода:

  1. Налоговый вычет предоставляется только начиная с месяца, когда налогоплательщик обратился к работодателю с заявлением и предоставил справку (в нашем примере – за август-декабрь).
  2. Налоговый вычет предоставляется за весь налоговый период, т.е. – с начала года. При этом НДФЛ за первые месяцы считается излишне удержанным, и работодатель должен вернуть его сотруднику.

Как как получить уведомление о праве на имущественный вычет?

Возможно ли  если сотрудник принес уведомление на имущественный вычет сделать ему перерасчет с начала года

08 января 2021

Из нашей статьи вы узнаете, что такое уведомление на имущественный вычет, для кого оно предоставляется, где можно получить такое уведомление, что оно дает, а также мы расскажем все, что нужно знать о получении имущественного возврата.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Если вы являетесь резидентом РФ (то есть проживаете в России более 183 дней в году) и у вас есть доходы, с которых вы платите 13% НДФЛ (кроме дивидендов), вы имеете право на налоговый вычет. 

Доходами могут быть как официальная зарплата, так и сторонний «заработок» – например, сдача квартиры в аренду.

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченных налогов или уменьшение налогооблагаемой базы (например, зарплаты), с которой и удерживается налог.

Получить такие налоговые льготы можно через отделение ФНС (Налоговой инспекции) по месту прописки, либо с помощью работодателя. В первом случае вы как раз-таки чаще всего получаете возврат ранее уплаченного НДФЛ.

А во-втором (оформление налогового вычета через работодателя), получив специальное уведомление, вы уменьшаете налогооблагаемую базу. Проще говоря, вы просто либо перестаете платить какое-то время налог со своей зарплаты в счет вычета, либо платите его в меньшем размере.

Но обо всем этом подробнее мы расскажем чуть ниже.

Какой возврат НДФЛ можно оформить через работодателя

Через работодателя можно оформить не все налоговые вычеты, но некоторые из них:

  1. Социальный налоговый вычет на обучение/лечение
  2. Вычет по взносам на НПО, добровольные взносы и накопительную часть пенсии, но только если взносы перечислялись из вашей заработной платы.
  3. ДМС, страхование жизни
  4. Стандартные вычеты (для них немного другой порядок – уведомление получать для них не нужно, можно просто написать заявление, и работодатель будет автоматически уменьшать доход, с которого платится НДФЛ)
  5. Налоговый вычет при покупке/строительстве жилья
  6. Налоговый вычет по процентам ипотеки

В нашей статье мы рассмотрим подробно имущественный налоговый вычет у работодателя.

Имущественный вычет у работодателя: что это означает

Такой вычет позволяет возместить часть расходов, потраченных на строительство или приобретения жилья. Это может быть покупка жилого дома или расходы на приобретение участка под ИЖС, покупка квартиры, комнаты или доли в них.

То есть получив специальное уведомление для работодателя, вы можете вернуть часть потраченных средств.

Какие лимиты по суммам имущественных вычетов

Используя уведомление для работодателя, вы можете оформить возврат НДФЛ в следующих размерах:

  • 260 000 рублей – максимальный возврат налога при покупке/строительстве жилья на свои средства.
  • 390 000 рублей – максимальный возврат при покупке/строительстве жилья на заемные средства (в ипотеку).

Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 650 000 рублей.

Как оформлять налоговый вычет у работодателя

Чтобы оформить налоговый возврат у работодателя, вам нужно собрать необходимые документы, чтобы получить специальное уведомление в налоговой инспекции о праве на налоговый вычет. Его нужно будет передать в бухгалтерию на работе, написать заявление (образец обычно имеется в самой бухгалтерии), и с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Какие нужны документы:

  • Договор о приобретении недвижимости.
  • Документ, подтверждающий право собственности или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  • Документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, платежные поручения и т.п.)

Если жилье приобреталось в ипотеку, для получения уведомления, относительно суммы уплаченных процентов по кредиту, дополнительно понадобятся:

  • Кредитный (ипотечный) договор.
  • Справка банка об уплаченных за год процентах.

Крайне рекомендуем приложить:

  1. Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.
  2. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (обычно является приложением к кредитному договору).
  3. Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т. п.

Как получить уведомление на налоговый вычет

А теперь подбираемся к самому интересному: документы собрали, все подготовили, что делать дальше?

Получить уведомление о праве на налоговый вычет можно лично, явившись в отделение Налогового органа, либо с помощью личного кабинета на сайте ИФНС. Рассмотрим оба варианта.

Для этого нужно просто явиться в отделение с документами и написать от руки заявление. Можно даже отправить почтой.

Через сайт ФНС

Если не хотите стоять в очередях и тратить время на поход в Налоговую, можно оформить уведомление электронно – с помощью личного кабинета на сайте nalog.ru.

Там будет простая и удобная форма заполнения. Нужно будет указать, какие вы хотите заявить расходы для налогового вычета, а также прикрепить скан-копии ваших документов.

В заявлении вам нужно будет указать необходимую информацию о работодателе, расходах и объекте недвижимости.

Чтобы отправить заявление для получения уведомления, вам будет нужна электронная подпись. Она делается там же автоматически и абсолютно бесплатно. Когда все будет готово, вам нужно будет лишь нажать «отправить», и останется только дождаться уведомления.

Уведомление в Налоговой вы сможете получить лично в налоговой инспекции, примерно через месяц. Лучше контролировать этот процесс лично, поскольку в личный кабинет не всегда поступают уведомления о том, что ваш запрос выполнен. Проще позвонить в отделение ФНС и узнать, готово ли уведомление.

Нужно ли оформлять уведомление о получении вычета каждый год

Да, нужно обязательно. Вы должны каждый год получать новое уведомление. Даже если налоговый вычет оформляется по той же квартире, что и в прошлом году, уведомление для работодателя нужно получать каждый год.

Но это не единственный способ оформить налоговый вычет. Можно это сделать через ФНС, подав декларацию, и вернуть деньги одной суммой.

Теперь вы знаете все, что нужно о получении уведомления о праве на налоговый вычет! Можете оформлять как с помощью личного кабинета, так и получить уведомление лично в ФНС, выбирайте более удобный вариант.

Онлайн-калькулятор

Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

посчитать

Налоговый вычет можно получить после увольнения

Возможно ли  если сотрудник принес уведомление на имущественный вычет сделать ему перерасчет с начала года

Здравствуйте! Я сейчас работаю официально. Но в августе планирую уволиться и поступить на заочное отделение в университет. Смогу ли я получить вычет за обучение за 2015 год?

Марина А. | 24.10.18

Добрый день, Марина. Вычет на обучение рассчитывается в рамках календарного года (берутся все расходы на обучение и все доходы в одном календарном году) (п.3 ст.210 НК РФ).

Если оплата обучения будет проходить в 2015 году, и в 2015 году у Вас будет налогооблагаемый доход (пусть даже Вы будете работать не весь календарный год), то в 2016 году Вы сможете оформить налоговый вычет на обучение за 2015 год.

При этом вернуть Вы сможете не больше, чем было уплачено подоходного налога за отработанные месяца.

Налоговый эксперт Анастасия Л. | 24.10.18

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Возможно ли вернуть подоходный налог за лечение, если уволишься с работы ?

Важно понимать, что является налоговым периодом для целей социального вычета. Это календарный год.

А это означает, что если несколько месяцев в году вы отработали, потом уволились, а потом оплатили лечение в клинике, вычет по налогу на доходы получить можно и нужно.

Для этого необходимо собрать пакет документов, указанный в Налоговом Кодексе.Есть так же Письмо МинФина от 22.11.2012 с перечнем документов по всем вычетам, включая и социальный, за номером ЕД-4-3/[email protected] » О направлении информации».

Кроме того, необходимо собрать подтверждающие документы по медицинским расходам. Это должен быть договор на оказание медицинских услуг, копия лицензии мед.учреждения, справка установленного образца, документы, подтверждающие факт оплаты — чеки, слипы, выписки со счета, платежные поручения ( в зависимости от способа оплаты).

И самый главный документ — форма 3-НДФЛ, ее можно заполнить в налоговой, они сами дают бланки. Это ваша декларация для получения вычета, где указывается вся информация из собранных документов.

Все бумаги в двух экземплярах. Один для налоговой, другой для вас.

Со всеми этими документами и паспортом с копией ИНН идете в налоговую. Там вам дадут заполнить документы,например заявление на вычет плюс опись документов и возможны какие-то дополнительные документы, например, распоряжение, куда переслать деньги после положительного решения.

Документы обязаны принять, на вашем экземпляре поставить отметку о принятии, дату, подпись, расшифровку подписи.
Потом ждёте три месяца ( это у них время на камеральных проверку), а потом, если деньги не капнули, звоните и выясняете,в чем дело.

Важный момент: возврату подлежит не сумма, оплаченная за лечение, а только 13% от нее. И даже в этом случае есть ограничение. Если не ошибаюсь, это 120000 ( не налога, а оплаты ). Это ст.219 п.2 НКРФ. Тем более, что это суммарная цифра по всем социальным вычетами, включая оплату за обучение ребенка, например. Кроме суммы взносов по страхованию жизни.

И кстати, если супруг или дети имели в том же календарном году доход, облагавшийся по ставке 13%, они так же могут получить этот вычет вместо вас. В таком случае декларацию подают они, плюс предоставляют документ, подтверждающий родство ( оригинал и 2 копии), например, свидетельство о браке.

Почитайте статью 219, там очень много полезной информации.

Уведомление из налоговой на имущественный вычет после увольнения

Основным преимуществом оформления налогового вычета через работодателя является возможность израсходовать больший объем заработной платы, пока уровень инфляции не возрастет, и деньги не потеряют часть покупательской способности.

Однако именно здесь и кроется риск: если гражданин потребует возврата средств из бюджета страны, деньги поступят на его счет в конце года, когда деньги успеют частично обесцениться.

Какой вычет лучше: через работодателя или через налоговую Стоит сразу заметить, что размер имущественного налогового вычета в случае оформления его через ФНС или через нанимателя будет одинаковым. Как только сотрудник предоставит работодателю заявление на вычет с уведомлением из ФНС, из зарплаты перестанет удерживаться 13% НДФЛ.

Имущественный вычет у работодателя в 2016 году

Процедура получения налогового вычета через работодателя Этап 1. Сбор документов: Набор бумаг для различных типов вычетов:

  • Имущественный: документы, доказывающие, что сделка купли-продажи имела место (платежка, бумага о праве владения).
  • На ребенка: свидетельство о рождении.
  • На лечение: платежки, справки, выписанные на сотрудника, подавшего заявление.
  • На обучение: документ об оплате, справки.

Этап 2. Подача документов в ИФНС: Проверка бумаг продлится месяц, затем выдается разрешение на возврат средств.

Этап 3. Подача бумаг по месту работы: С этого дня с доходов не будут больше удерживать 13%, пока предельно возможная сумма не будет перечислена обратно работнику. Он может получить вычет с месяца, в котором он принес все бумаги. Например, если они оформлены в мае, за апрель и март возврат действовать не будет.

Налоговый вычет после увольнения

НК РФ).

Поэтому если сотрудник для получения социального налогового вычета подал заявление и уведомление работодателю не с первого месяца налогового периода, то данный вычет предоставляют сотруднику начиная с месяца, в котором он за ним обратился, применительно ко всей сумме дохода, начисленной налогоплательщику нарастающим итогом с начала налогового периода с зачетом ранее удержанной суммы налога. Например, если сотрудник принес уведомление в июне, социальный налоговый вычет предоставляют с учетом доходов за январь-июнь. Аналогичная точка зрения содержится в определении Верховного Суда РФ (определение ВС РФ от 13.04.2015 № 307-КГ15-324) в отношении имущественного вычета, что служит косвенным подтверждением применимости приведенного в нем подхода и к социальному налоговому вычету в силу схожести правил предоставления этих вычетов (см.

Оформление налогового вычета через работодателя: описание процедуры

Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета

Возможно ли  если сотрудник принес уведомление на имущественный вычет сделать ему перерасчет с начала года

Рассмотрим решение задачи возврата НДФЛ на основании заявления сотрудника.   

Изучив материал Вы узнаете:

  • как зарегистрировать возврат НДФЛ сотруднику по его заявлению в программе 1С:ЗУП 3;
  • какую сумму НДФЛ перечислить в бюджет после возврата налога сотруднику и как отразить это в программе 1С:ЗУП 3;
  • как отражается сумма возврата НДФЛ в отчетах: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Регистре налогового учета по НДФЛ.

Сотруднику Возвращаемому И.П. в январе, феврале начислена заработная плата по 10 000 руб. и исчислен НДФЛ – по 1 300 руб. Заработная плата за январь, февраль полностью выплачена, НДФЛ удержан и перечислен в бюджет. В марте сотрудник принес из налоговой уведомление об имущественном вычете и попросил вернуть НДФЛ за два предыдущих месяца.

Необходимо зарегистрировать возврат НДФЛ в программе 1С:ЗУП 8.

Нормативное регулирование и этапы возврата НДФЛ

Для решения задачи сначала требуется рассмотреть нормативное регулирование возврата НДФЛ. Порядок возврата НДФЛ налогоплательщику описан в ст. 231 НК РФ.

Этапы возврата НДФЛ:

  • обнаружен излишне удержанный НДФЛ;
  • сообщить в течение 10 рабочих дней об этом сотруднику;
  • сотрудник должен написать заявление;
  • в течение 3-х месяцев организация должна вернуть НДФЛ;
  • возврат НДФЛ производится строго на счет сотрудника в банке, т.е. нельзя вернуть НДФЛ через кассу.

Регистрация имущественного вычета и перерасчет НДФЛ

Имущественный вычет сотруднику регистрируется в программе документом Уведомление НО о праве на вычет (Налоги и взносы – Заявление на вычеты – Уведомление НО о праве на вычеты).

В нем указывается:

  • номер и дата уведомления из налогового органа;
  • применение имущественного вычета с Января 2017 г.;
  • сумма имущественного вычета.

При расчете заработной платы за март 2017 г. в документе Начисление зарплаты и взносов происходит перерасчет НДФЛ с начала года.

На вкладке НДФЛ отражаются суммы фактически предоставленного имущественного вычета по 10 000 руб. за 3 месяца и перерасчитывается НДФЛ за январь и февраль 2017 г. по -1 300 руб.:

На вкладке Корректировка выплаты отражаются суммы НДФЛ к возврату:

По суммам на этой закладке можно отследить возникновение излишне удержанного НДФЛ, о котором нужно сообщить работнику.

Возврат НДФЛ

Проверить сумму к возврату можно с помощью сервиса Анализ НДФЛ к возврату (Зарплата – Сервис – Анализ НДФЛ к возврату):

Для регистрации возвращаемой суммы НДФЛ сотруднику необходимо создать документ Возврат НДФЛ (Налоги и взносы – Возврат НДФЛ).

В поле Месяц выбрать месяц, в котором будет отражен возврат НДФЛ. По кнопке Обновить суммы к возврату автоматически загружается сумма – 2 600 руб. с датой получения дохода – 28.02.2017:

Выплата возврата может быть произведена вместе с выплатой заработной платы.

Сумма к выплате составит: 10 000 (зарплата) + 2 600 (возврат НДФЛ) = 12 600 руб.:

Обратите внимание, что выплата возврата НДФЛ должна производиться только через банк (согласно ст. 231 НК РФ).

Если выплата зарплаты сотруднику производится через кассу, то для возврата НДФЛ в программе следует ввести  отдельную ведомость – документ  Ведомость на счета (Выплаты – Ведомости на счета).

В поле Выплачивать в этом случае необходимо указать значение Возврат НДФЛ и выбрать введеный ранее документ Возврат НДФЛ.

Перечисление НДФЛ в бюджет в месяце возврата налога

В месяце, когда произошел возврат налога, сумма перечисляемого организацией в бюжет НДФЛ уменьшается на сумму возвращенного НДФЛ.

Для этого в документе Ведомость в банк необходимо снять флажок Налог перечислен вместе с зарплатой:

В результате при проведении Ведомости будет зафиксирована информация по выплаченным суммам сотруднику и удержанному НДФЛ.

Для того чтобы в программе отразить факт перечисления налога, необходимо создать документ Перечисление НДФЛ в бюджет (Налоги и взносы – Перечисления НДФЛ в бюджет).

Сумма к перечислению: 7 800 (всего удержанный НДФЛ) – 2 600 (возврат НДФЛ) = 5 200 руб.:

При проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ спишется отрицательное перечисление по сотруднику, по которому был возврат, а для остальных сотрудников – зарегистрируются как перечисленные ровно удержанные с них суммы:

Знающий юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: